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5341. 不动产抵扣问题 [31%]

...应自取得之日抵扣60%，在第13个月再抵扣40%对吗？ 2、我自建的不动产，是属于老项目，5月1日之后取得承建方开具的3%的专用发票，是可以抵扣的对吗？ 3、如果此房子建好，我对外出租，可以采用简易征收5%的征收率...

分类:专家答疑 时间:20160601

5342. 劳务费用如何做帐 [31%]

...发票，请问5月份可先入帐吗，该怎样做帐务处理？ 2假如公司为临工支付劳务报酬同时支付其个税，是否要变成不含税收入计税，（劳务收入-800）/（1-20%）*20% 会计分录是营业外支出吗？专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20050614

5343. 计算机软件出口退税 [31%]

...内软件企业购进软件117万元（含增值税17万元）。 2、公司5月委托进出口公司或自行出口该批软件234万元 3、请问：1）5月份公司应交多少税种、税金多少？2）出口退税如何办理？ 3）退税额多少（退税率13%）？ ...

分类:专家答疑 时间:20050623

5344. 不动产抵扣 [31%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自...

分类:专家答疑 时间:20160824

5345. 对一期业主补偿款入成本的问题 [31%]

...位业主的5万元补偿款是否可计入公司的土地成本？ 2.这项补偿成本所得税前可否扣除？为什么？ 3.此项补偿成本土地增值税前可否扣除或加计扣除？ 为什么？ 4.假设车位市场价是18万，一期业主购车位实际成交...

分类:专家答疑 时间:20161008

5346. 混合性投资 [31%]

...资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2013年第41号， 需要同时符合以下5个条件： 1.被投资企业接受投资后，需要按投资合同或协议约定的利率定期支付利息（或定期支付保底利息、固定利润、固定股息...

分类:专家答疑 时间:20161018

5347. 营改增前水电费问题 [31%]

...r=red>提出如下问题:我司内部审计检查中发现一笔2016年4月调整的水电费收支结余款5万左右（收取小区水电费进入其他应付款贷方，支付水电费进入其他应付款借方，16年4月底有贷方余额5万左右 ），该贷方余额5万元，16...

分类:专家答疑 时间:20170314

5348. 教育经费所得税问题 [31%]

...企业实际发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 （中华人民共和国国务院令第512号） 　第四十二条　...

分类:专家答疑 时间:20170420

5349. 存货报废损失账务处理 [31%]

...接用保险理赔金额5万元抵减后结转营业外支出吗； 2、因是管理不善导致的报废须作进项税转出，计税基础是按取得成本的14.6万元确认，还是可以抵减保险理赔5万元后，按9.6万元作确认； 3、如果保险理赔金额高于报...

分类:专家答疑 时间:20170627

5350. 费用问题 [31%]

...使用完毕是否调整应纳税所得额？有无文件规定？ 2、董事会会费开支有那些规定？是否按实际发生额据实列支？有无限额控制？专家解答如下:专家答疑—1、职工教育经费税前列支规则： ...

分类:专家答疑 时间:20051117