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5341. 股权投资，下半年盈利部分，怎么分红 [8%]

提出如下问题:2012-5-31，A公司与B公司达成协议，出资占B公司65%的股权，当时B公司累计亏损100万元，A公司投资成本大于应享有B公司所有者权益的部分，A公司做商誉65万元。问：A、B公司怎么做账，2012-12-31，B...

分类:专家答疑 时间:20121122

5342. 未交的营业税及附加可否在企业所得税前扣除 [8%]

...题:老师您好： 我公司是一家房地产开发公司，2012年，我公司预售部分未完工住宅，由于某些原因，根据预收房款的金额，应预缴的部分营业税金及附加没有实际上交。根据2009年31号文，营业税金及附加可以在所得税前...

分类:专家答疑 时间:20121127

5343. 深圳市国家税务局关于出口退[免]税申报系统升级的通知 [8%]

...有关事项通知如下：  　　一、生产型出口企业从2012年11月29日开始，必须使用新版申报软件进行退(免)税申报，其最新版本为V10.1；外贸企业、小规模企业无需升级出口退(免)税申报系统。  　　二、本次升级不需...

分类:广东省税收政策法规 时间:20121129

5344. 关于期权费能否税前抵扣的问题 [8%]

...很大。有人说我们公司的情况不适用于国家税务总局公告2012年第18号 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 文件要求以本公司股票为标的。你公司以A公司（外国企业）的股票为标的不适...

分类:专家答疑 时间:20121130

5345. 原材料账务调整问题 [8%]

...材料，进项，贷：物资采购，误将原材料做成物资采购，2012年1月物资采购科目停用，购入时借：原材料，其他应收款-待抵扣进项税额，贷：应付账款。回发票时，借：应交税金-进项，贷：其他应收款-待抵扣进项税额，请问老...

分类:专家答疑 时间:20121202

5346. 小额贷款公司贷款损失准备 [8%]

...贷款损失准备，可否企业所得税前扣除？是否符合财税[2012]5号的规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按下面的公式计算的可以扣除，符合财税[2012]5号的规定。 准予当年税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20121203

5347. 政府收回土地涉税种? [8%]

...ont>可能涉及企业所得税（参见国家税务总局公告【2012】第40号）。不涉及土地增值税和印花税 1、营业税 国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知(国税函〔2008〕277号 ) 　　纳...

分类:专家答疑 时间:20121208

5348. 财政厅，水利建设资金 [8%]

...告知如下： 　　1、请符合审批类减免条件的纳税人在2012年4月15日前上报各主管地税分局；符合备案类优惠条件的纳税人在2012年3月31日前上报各主管地税分局。 　　2、专门为水利建设专项资金减免的鉴证不采用，要求列明...

分类:专家答疑 时间:20121212

5349. 弥补亏损问题 [8%]

...，一公司2006年查账征收亏损，2007年-2011年为核定征收，2012年又改为查账征收，如果有盈利，能弥补2006年亏损吗？核定征收期是不能弥补的。如果没盈利，明年盈利，能弥补2006年的亏损吗？这个连续5年弥补，针对于改所得税征...

分类:专家答疑 时间:20121218

5350. 155275号再问 [8%]

...r=red>提出如下问题:广州市： 1、施工企业从2012年11月份起，对外出租小汽车和动产增值税率也是：一般纳税人为17%，小规模纳税人为3%吗？ 2、小规模纳税人年度出租动产收入超过120万元时增值税率也为3%吗？

分类:专家答疑 时间:20121225