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5341. 定期存款的利息企业所得税缴交时间 [8%]

...013年9月30日，属到期一次性支付利息。根据测算其中属于2012年度的利息约为5万元，属于2013年度的利息为15万元。请问在计算2012年度企业所得税时，因未收到5万元的利息，是否也要将5万元利息并入计算企业所得税？

分类:专家答疑 时间:20121112

5342. 营改增劳务纳税时间确认 [8%]

...0月10日，合作期12年10月18日至13年10月17日，结算约定为自2012年11月10日起每月10日前支付费用。 问题： 1、代开发票是在国税开还是在地税开，按约定是否确认纳税义务时间为11月开始，因此属于增值税范围，应在国税...

分类:专家答疑 时间:20121116

5343. 销售固定资产增值税问题 [8%]

...的固定资产增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第1号）有关规定，增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产，属于以下两种情形的，可按简易办法依4%征收率减半征收增值税，同时不得开具增值税专用发票： ...

分类:专家答疑 时间:20121119

5344. 运费税前列支问题？ [8%]

提出如下问题:我单位于2012年发生的运费，由于多是个体运输，实际发生运费后即支付了货款。到年底，存在货物已经运输完毕，运费款项已支付，运输发票可能要在次年才能索取回来的问题，请问老师，我...

分类:专家答疑 时间:20121120

5345. 股权投资，下半年盈利部分，怎么分红 [8%]

提出如下问题:2012-5-31，A公司与B公司达成协议，出资占B公司65%的股权，当时B公司累计亏损100万元，A公司投资成本大于应享有B公司所有者权益的部分，A公司做商誉65万元。问：A、B公司怎么做账，2012-12-31，B...

分类:专家答疑 时间:20121122

5346. 未交的营业税及附加可否在企业所得税前扣除 [8%]

...题:老师您好： 我公司是一家房地产开发公司，2012年，我公司预售部分未完工住宅，由于某些原因，根据预收房款的金额，应预缴的部分营业税金及附加没有实际上交。根据2009年31号文，营业税金及附加可以在所得税前...

分类:专家答疑 时间:20121127

5347. 深圳市国家税务局关于出口退[免]税申报系统升级的通知 [8%]

...有关事项通知如下：  　　一、生产型出口企业从2012年11月29日开始，必须使用新版申报软件进行退(免)税申报，其最新版本为V10.1；外贸企业、小规模企业无需升级出口退(免)税申报系统。  　　二、本次升级不需...

分类:广东省税收政策法规 时间:20121129

5348. 关于期权费能否税前抵扣的问题 [8%]

...很大。有人说我们公司的情况不适用于国家税务总局公告2012年第18号 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 文件要求以本公司股票为标的。你公司以A公司（外国企业）的股票为标的不适...

分类:专家答疑 时间:20121130

5349. 原材料账务调整问题 [8%]

...材料，进项，贷：物资采购，误将原材料做成物资采购，2012年1月物资采购科目停用，购入时借：原材料，其他应收款-待抵扣进项税额，贷：应付账款。回发票时，借：应交税金-进项，贷：其他应收款-待抵扣进项税额，请问老...

分类:专家答疑 时间:20121202

5350. 小额贷款公司贷款损失准备 [8%]

...贷款损失准备，可否企业所得税前扣除？是否符合财税[2012]5号的规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按下面的公式计算的可以扣除，符合财税[2012]5号的规定。 准予当年税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20121203