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5341. 费用的问题 [7%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十八条 企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易...

分类:专家答疑 时间:20230420

5342. 未完工结算售楼处房产税问题 [7%]

...予以调整或重新评估。（国家税务总局福建省税务局公告2018年第17号）第二条规定：“关于建成验收未决算的房产原值问题新建的房屋，建成验收后尚未决算的，应先按暂估入账的房产原值计算缴纳房产税，待决算完成后再调整...

分类:专家答疑 时间:20230506

5343. 个人所得税问题 [7%]

...得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第62号）第二条规定，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得，包括以...

分类:专家答疑 时间:20230509

5344. 外派员工费用企业所得税前扣除问题 [7%]

...务，子公司应凭发票税前扣除，依据是国家税务总局公告2018年第28号。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230523

5345. 以前年度开票，现在结算额减少，如果冲红，怎么申报和做账 [7%]

提出如下问题:我公司一般纳税人，2018年底签订合同额115万，2019年开票115万普票，收回款项100万，2023年说最终结算额113万，今天没有开票收入。请问如果我开红字发票红冲的话，怎么做账和如何税务申报？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20230525

5346. 应收账款问题 [7%]

提出如下问题:2018年有一笔工程款已开票，账上挂着11万的款项未收回，发生了施工人员工伤我公司赔付20万，经协商，从工程款里面扣11万，剩下的9万有新合作项目，在从新项目中扣除。请问老师，我的11万的应收账款挂着怎么...

分类:专家答疑 时间:20230526

5347. 应收账款挂着问题 [7%]

提出如下问题:2018年有一笔工程款已开票，账上挂着11万的款项未收回，发生了施工人员工伤我公司赔付20万，经协商，从工程款里面扣11万，剩下的9万有新合作项目，在从新项目中扣除。请问老师，我的11万的应收账款是否可以...

分类:专家答疑 时间:20230526

5348. 委托研发，受托方可以研发费加计扣除吗？ [7%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税2018 64号、财税2015 119号文件规定企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加...

分类:专家答疑 时间:20230601

5349. 印花税免征政策是否延续 [7%]

提出如下问题:印花税其他资金账簿每本5元免征，2018年50号废止后，现在是否新政策延续免征？如果有文号是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《中华人民共和国印花税法》自2022年7月1日起施行，营业账簿不再...

分类:专家答疑 时间:20230705

5350. 公司新买的小车能一次性做扣除分录？ [7%]

...关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。根据以上两个文件的规定，企业在2023年12月31日前新购进的设备、器具，单位价值不...

分类:专家答疑 时间:20230706