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5341. 租入不动产装修费用 [7%]

...等增值税政策的通知》（财税[2017]90号）文件规定：“自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准...

分类:专家答疑 时间:20230310

5342. 费用报销问题 [7%]

...的其他开支。 属于上述范围内的教育支付，依据(财税〔2018〕51号)文件规定，按照企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转...

分类:专家答疑 时间:20230324

5343. 营改增导致建筑工程项目税负增加能否要求补偿 [7%]

...中标一旧城改造工程并签订施工合同，因拆迁问题一直到2018年7月才领到建筑工程许可证，由于2014年招标时使用04版老定额，老定额材料单价为含税价，税率为营业税率3.36%；项目开工后，本项目实际执行的增值税税率为10%和9%，...

分类:专家答疑 时间:20230328

5344. 土地使用权摊销 [7%]

...年，2012年取得出让土地，土地证上注明使用年限为40年。2018年开始建设房屋，2020年完工后对外出租，请问我司应当从什么时候开始摊销土地使用权，到底应当按照10年或30年或40年摊销？请给予政策依据！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20230414

5345. 费用的问题 [7%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十八条 企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易...

分类:专家答疑 时间:20230420

5346. 未完工结算售楼处房产税问题 [7%]

...予以调整或重新评估。（国家税务总局福建省税务局公告2018年第17号）第二条规定：“关于建成验收未决算的房产原值问题新建的房屋，建成验收后尚未决算的，应先按暂估入账的房产原值计算缴纳房产税，待决算完成后再调整...

分类:专家答疑 时间:20230506

5347. 个人所得税问题 [7%]

...得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第62号）第二条规定，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得，包括以...

分类:专家答疑 时间:20230509

5348. 外派员工费用企业所得税前扣除问题 [7%]

...务，子公司应凭发票税前扣除，依据是国家税务总局公告2018年第28号。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230523

5349. 以前年度开票，现在结算额减少，如果冲红，怎么申报和做账 [7%]

提出如下问题:我公司一般纳税人，2018年底签订合同额115万，2019年开票115万普票，收回款项100万，2023年说最终结算额113万，今天没有开票收入。请问如果我开红字发票红冲的话，怎么做账和如何税务申报？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20230525

5350. 应收账款问题 [7%]

提出如下问题:2018年有一笔工程款已开票，账上挂着11万的款项未收回，发生了施工人员工伤我公司赔付20万，经协商，从工程款里面扣11万，剩下的9万有新合作项目，在从新项目中扣除。请问老师，我的11万的应收账款挂着怎么...

分类:专家答疑 时间:20230526