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5361. 失控发票问题 [31%]

...票是在发现当月做进项税额转出吗？比如:一般纳税人在2020年9月10日，发现之前2017年5月认证抵扣的专用发票是失控发票 。问：1、会计处理：在发现的当月会计帐务做增值税-进项税额转出，如进成本则冲减相应的成本。2、增值...

分类:专家答疑 时间:20210322

5362. 环保设备投资额抵免企业所得税 [31%]

...印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知 财税〔2017〕71号，企业购置的环境保护专用设备可按投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。现提...

分类:专家答疑 时间:20210903

5363. 外资企业清算 [31%]

...部会员提出如下问题:请教老师 　我公司于2000年9月份成立的外资房地产开发企业,连续5年亏损,于2005年底停业现申请清算,请问; 1.剩余的开发产品(商品房).是否按现在的市场价.还是按开发成本价? 2.连续...

分类:专家答疑 时间:20060404

5364. 进项税转出 [31%]

提出如下问题:老师好：2018年进口设备8台约4000万元，指标一直不好，尾款24.5%一直未付，现在谈下来外方同意少支付约19.5%（约800万元），1.进项税转出依据？如何计算转出金额？ 当初进口增值税全额缴纳 2.未付款项冲减固定...

分类:专家答疑 时间:20230206

5365. 自产自销的农业种植企业增值税 [31%]

...入5万块钱，是否可以享受免增值税和企业所得税呢？ 2、如果需要交增值税，缴纳增值税适用多少的税率？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 农业生产者销售的自产农产品免征增值税；对农民专业合作社...

分类:专家答疑 时间:20230814

5366. 个人出租商铺都怎么交税 [31%]

...下:1、增值税 根据《国家税务总局关于发布的公告》(2016年第 16 号)： “单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房），按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税...

分类:专家答疑 时间:20240312

5367. 计提折旧 [31%]

...根据机动车提取折旧年限为5年的规定，我公司是再计提2年的折旧而满足计提5年折旧的规定，还是可以按过户后的价值继续计提5年的折旧？根据何条文？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20060812

5368. 企业所得税扣除问题 [31%]

...实际发生额已经超支，请问：超支部分是否在工资额度的2.5%内的就可以税前扣除？另外，所得税申报表附表五中，4.5行内容是否指今年企业缴纳的60％未列入管理费用的部分？谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20061128

5369. 国有企业适用财税[2006]88文问题 [31%]

...,1-11月按工资总额的1.5%计提职工教育经费,是否适用财税[2006]88号文,按照2.5%补提2006年的职工教育经费 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 适用。但必须是今年“提取并实...

分类:专家答疑 时间:20061216

5370. 大修理费用使用比例 [31%]

...考依据？使用大修理基金时，对双方股东好交代。 2、固定资产折旧年限建筑物20年，设备10年，电器汽车5年，对吗？有没有文件号规定？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070116