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5361. 跨期票据的问题 [8%]

...>提出如下问题:请问老师： 我公司有一笔属于2012年的成本，没有取得发票（未付款），有对方确认应付金额的凭据，根据权责发生制原则，我把成本计入了当年的帐务里，发票是否在2013年5月31日汇算清缴前前取得即...

分类:专家答疑 时间:20121231

5362. 政策性的搬迁5年如何确定？ [8%]

...企业所得税？国税函[2009]118号）规定，国家税务总局公告2012年第40号。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 你企业适用的政策为国家税务总局公告2012年第40号。 第十六条 企业的...

分类:专家答疑 时间:20130104

5363. 政策性的搬迁5年如何确定？ [8%]

...企业所得税？国税函[2009]118号）规定，国家税务总局公告2012年第40号。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据新政策是2010年度就满五年了，新政策主要是控制企业拆迁的...

分类:专家答疑 时间:20130104

5364. 资本公积转资资本 [8%]

...筑安装企业，对外投资发电企业，股权47.65%，发电企业于2012年股权转增资本，我单位同步调整长期股权投资－成本，此部门我单位在2012年应缴纳企业所得税吗？如我单位是自然人，应不应缴纳个人所得税 ...

分类:专家答疑 时间:20130105

5365. 有关出口退税 [8%]

...2009年取得进出口经营权的,这期间只有进口没有出口,直到2012年12月公司有了第一单出口业务,退税单据已收集齐全在2013年1月即本月申报退税,我司2012年12月有留抵税额126万,出口金额53万可申报退税9万,请问我在这个月9万应做到其...

分类:专家答疑 时间:20130107

5366. 收入所得税、营业税以前年度损益调整 [8%]

...方多种原因，2011年双方未能和往年一样签订服务合同，2012年末才补签合同，我公司2011年末已做收入（按费用发生额），也已全额缴纳营业税、附加、所得税、印花税等相关税费，但部分收入对方公司不予认可（合同金额小于实...

分类:专家答疑 时间:20130107

5367. 房产税计提 [8%]

提出如下问题:2012年11月从在建工程转房产的，是否在2012年要计提房产税？按全年计提，还是按照当年使用的月份计提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:纳税人自...

分类:专家答疑 时间:20130107

5368. 年底房地产成本结算依据 [8%]

...t>提出如下问题:老师,你好,我公司是房地产开发公司在2012年5月已交房,那在2012年12月必须结转成本,但是现在工程结算书没在做出来,因为和建筑公司还有一些问题没弄清楚,那我可不可以先按合同签定的金额来作成本结算?...

分类:专家答疑 时间:20130107

5369. 捐款税前扣除问题 [8%]

...出如下问题:请问老师！ 我司是房地产企业，2012年销售预得的是预收房款，在利润表中因预收账款没有确认收入，收入是0，所以会计利润是负数，但我司在2012年有一笔符合抵扣的捐款，请问，这种情况下没有会计利...

分类:专家答疑 时间:20130107

5370. 关于年终预计费用的问题 [8%]

...1月份的费用就行了。这样没有尊循一致性原则。那这些2012年12月份的费用来发票时，直接做在2013年1月份，是否可以在2013年的汇算清缴中扣除？这样序下来，以后就不用计提费用了。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130114