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5371. 捐款税前扣除问题 [8%]

...出如下问题:请问老师！ 我司是房地产企业，2012年销售预得的是预收房款，在利润表中因预收账款没有确认收入，收入是0，所以会计利润是负数，但我司在2012年有一笔符合抵扣的捐款，请问，这种情况下没有会计利...

分类:专家答疑 时间:20130107

5372. 关于年终预计费用的问题 [8%]

...1月份的费用就行了。这样没有尊循一致性原则。那这些2012年12月份的费用来发票时，直接做在2013年1月份，是否可以在2013年的汇算清缴中扣除？这样序下来，以后就不用计提费用了。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130114

5373. 不开民工费发票 [8%]

...纳税所得额若干税务处理问题的公告　国家税务总局公告2012年第15号 全文有效 成文日期：2012-04-24 　　根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）及其实施条例（以下简称《实施条例》）以...

分类:专家答疑 时间:20130115

5374. 金融企业贷款准备金问题 [8%]

...[2011]104号文件进行汇算清缴的准备金调整，但经过测算，2012年度的汇算清缴如果按照财税〔2012〕5号文件的第一条至第四条进行准备金调整，能够少交点税，更有利于我们，请问这样能行么？如果允许的话，计算时，和去年口径...

分类:专家答疑 时间:20130115

5375. 企业所得税 [8%]

...color=red>提出如下问题:老师您好： 我公司从2012年1月1日起执行新准则，2011年度利润亏损，首次执行日如何确认递延所得税。 2012年度利润也是亏损，如何确认递延所得税。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20130116

5376. 上市公司股息红利个人所得税 [8%]

提出如下问题:财税（2012）85号文关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知将个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票获得的股息红利按持股时间分三块计入应纳税所得额，这...

分类:专家答疑 时间:20130116

5377. 跨年度发票处理 [8%]

...我公司是汽车销售公司，卖给某上市公司一辆汽车，他是2012.12.14号买的车，我给他开的发票也是2012.12.14，但是他到2013年才报账，说他公司是上市公司 ，不可以要跨年度发票，让我重新开2013年的发票，我想问上市公司不可以收...

分类:专家答疑 时间:20130116

5378. 跨期票据问题 [8%]

...!向您请教 施工方2013年元月18日给建设单位拿来2012年12月25日开具的建安业发票，建设单位如果以此发票进成本，有哪些涉税风险？建设方是否可以要求重新开具发票（因属于跨期发票） 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20130117

5379. 156207号第2次再问 [8%]

...资的企业而言，因1月份（2013年）发放的是上年12月份（2012年）的工资，如果允许扣除本年12月份计提的工资，则在税前扣除的工资为13个月的工资。 N公司不存在13个月工资，因为2012年1月也发放上年度（2011年）12月份...

分类:专家答疑 时间:20130118

5380. 156207号第2次再问（补充） [8%]

提出如下问题:N公司：2012年1月无月工资发放，因为1月份工资2月份才发放，最后才造成12月份发放11月和12月份2个月份，所以，不存在2012年全年13个月工资的问题。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130118