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5371. 研发成本加计扣除 [7%]

...形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 直接投入费用 1、 研发...

分类:专家答疑 时间:20231221

5372. 有关价格折让的税务账务处理 [7%]

...结算款项双方往来核算，我公司应收甲公司货款5万元。2018年甲公司提出对已入账汽车配件要求价格折让，我公司为尽快收到货款，同意折让货款1万元，双方同意书面已确认。因上述货款总体折让，无法对应到单笔汽车配件，请...

分类:专家答疑 时间:20240109

5373. 集团下属企业之间借款利息增值税申报 [7%]

...册地云南大理，两家公司同属于大成集团全资三级公司，2018年2月28日A和B签订《资金拆借合同》，A向B提供借款金额4200万元，年利率5.22%，期限1年。借款到期后每年进行相应的展期，但根据《资金拆借款管理办法》展期超过3次...

分类:专家答疑 时间:20240201

5374. 增值税税率问题 [7%]

...务总局关于调整增值税税率的通知    财税〔2018〕32号  　一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。  财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改...

分类:专家答疑 时间:20240320

5375. 超过一年的发票报销 [7%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 　第六条  企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

分类:专家答疑 时间:20240321

5376. 分割单现在有没规定失效，不能用 [7%]

...的问题专家解答如下:您好， 按照国家税务总局公告2018年第28号（以下简称28号公告）第十九条规定：“企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线...

分类:专家答疑 时间:20240330

5377. 代收房屋租金票据税前扣除 [7%]

...出的问题专家解答如下: 此票据不能税前扣除。不属于2018年25号文所说的合规票据，不能在税前扣除。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20240401

5378. 海外发票开具如何入账问题 [7%]

...据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” ...

分类:专家答疑 时间:20240410

5379. 汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表 [7%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据财税[2018]51号 一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。2、没超...

分类:专家答疑 时间:20240423

5380. 电费发票问题 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第28 号）第二条规定：“本办法所称税前扣除凭证，是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的...

分类:专家答疑 时间:20240426