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5381. 跨年费用发票及专用发票是否可以入账 [8%]

...问题:老师：麻烦问一下我们单位现在职能部门拿来的2012年的维修发票来报销，这种跨年度的发票我们是否能入账？会不会涉及所得税调整方面的问题。同时，还有部分销售人员拿2012年下半年的发票来报销，这些该怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20130124

5382. 年底计提年终奖 [8%]

提出如下问题:我单位2012年12月计提2012年度年终奖金70万元，于2013年2月发放（汇算清缴前），请问年终奖可否在汇算清缴时扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130126

5383. 利润分配的问题 [8%]

...2011年公司亏损80万，所得税纳税调整后亏损90万；公司2012年实现净利润85万，弥补上年的亏损后还有5万未弥补。请问是否可对2012年实现的净利润85万，对股东进行利润分配？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130207

5384. 以前年度损益调整 [8%]

提出如下问题:2013年1月发现2012年度的账务处理错误，用“以前年度损益调整”科目进行调整，1月末该科目的余额是结转到2013年的“本年利润”还是结转到2012年的“利润分配”中去？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20130218

5385. 建账处理的一些问题 [8%]

...请教一下，我公司新成立了一个新公司属于菌种培育，从2012年7月就开始有费用单据了，购了2俩车和一些工资费用，办公用品、出差费用和培育菌种所用的一些材料，请问老师我于2012年12月建账，这些费用单据是否可以一次性进...

分类:专家答疑 时间:20130221

5386. 免税收入与应税收入抵减 [8%]

...其他应税收入所得进行了抵减（合并计算）后进行申报，2012年我公司企业所得税汇算清缴时能否按2010的计算方法进行申报？税务机关相关人员告之免税所得亏损不用年检，是不是这样？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20130222

5387. 有形动产租赁增值税税率 [8%]

...省某公司为制造业的一般纳税人，2009年开始生产，到了2012年下半年，因市场原因，决定把某车间连同生产设备出租给某企业，有形动产租赁的税率是17%，若按（关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收...

分类:专家答疑 时间:20130225

5388. 关于发票抵扣事宜 [8%]

...问题专家解答如下: 1、国家税务总局公告【2012】第42号规定，试点地区增值税一般纳税人提供货物运输服务统一使用货物运输业增值税专用发票和普通发票。 2、非试点地区的营业税纳税人，应该取得上述一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20130225

5389. 索赔的帐务处理 [8%]

...您对我提问的回答， 我还有个疑问： 如果说发生索赔是2012年3月份，而帐务处理是在2012年8月份。或者是夸年的。 这样可以吗？ 索赔发生的时间是在质保期内的，但帐处理时已是数月之后可能帐务处理在质保期内也可能超了质...

分类:专家答疑 时间:20130225

5390. 商品出口了不申报出口退税 [8%]

...提出如下问题:老师好，集团下属一家贸易公司在2012.11.29日出口一批商品，在2012.12月向国税局作了增值税免税申报，也申报缴纳了企业所得税。但是由于其他一些原因，供货方迟迟不开给贸易公司增值税发票，至今接近...

分类:专家答疑 时间:20130226