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5381. 代收房屋租金票据税前扣除 [7%]

...出的问题专家解答如下: 此票据不能税前扣除。不属于2018年25号文所说的合规票据，不能在税前扣除。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20240401

5382. 海外发票开具如何入账问题 [7%]

...据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” ...

分类:专家答疑 时间:20240410

5383. 汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表 [7%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据财税[2018]51号 一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。2、没超...

分类:专家答疑 时间:20240423

5384. 电费发票问题 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第28 号）第二条规定：“本办法所称税前扣除凭证，是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的...

分类:专家答疑 时间:20240426

5385. 企业投资者投资未到位发生的贷款利息支出 [7%]

提出如下问题:老师你好： 我司2018年帐面注册资金500万元，2022年认缴增资500万（股东会章程约定2027.12月底前完成缴款），增资后注册资金1000万元；2023年1月公司向银行贷款500万，产生利息10万元，取得银行发票，我司在汇...

分类:专家答疑 时间:20240509

5386. 个人所得税代扣代缴 [7%]

...所得的单位或个人为扣缴义务人，按照国家税务总局公告2018年第61号规定，依法预扣预缴或代扣代缴税款。 代开发票单位在开具发票时，在发票备注栏内统一打印“个人所得税由支付方依法预扣预缴（或代扣代缴）”字样。

分类:专家答疑 时间:20240523

5387. 房地企业母子公司资产转让涉税问题 [7%]

...务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》（财税[2018]17号） 规定：企业改制重组过程中，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的无偿划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一...

分类:专家答疑 时间:20240523

5388. 实习生工资是否需要缴纳个税 [7%]

...布〈个人所得税扣缴申报管理办法（试行）〉的公告》（2018年第61号）规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。具体计算公式如下： 　　本期应预扣预缴税额=(累计收入额-累计减除费用)×预扣率-速算扣除数-累计减免税额-累...

分类:专家答疑 时间:20240620

5389. 发放的绩效工资可否作为一次性年终奖申报个税 [7%]

...2021年的绩效5万/人（单独造表发放）；2022年11月兑现发放2018-2020年任期激励考核奖励10万/人（单独造表发放）。在2023年申报个税时，将5万+10万=15万作为2023年年终奖申报。 请问老师我这情况该如何申报个税，在合规前提下税务...

分类:专家答疑 时间:20240627

5390. 国家税务总局常州市税务局关于开展2020年度企业所得税核定征收鉴定工作的通知 [7%]

...范企业所得税核定征收工作的公告》（江苏省税务局公告2018年第12号）文件规定，2020年度企业所得税核定征收鉴定工作已开展并将于3月31日之前完成。涉及核定征收年度鉴定工作的纳税人，请下载《企业所得税核定征收鉴定表...

分类:江苏省税收政策法规 时间:20200311