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531. 职工教育经费纳税调整 [32%]

提出如下问题:我司在2010年所得税汇算清缴时，计提的职工教育经费没有用完，对这部分未花费的职工教育经费调增应纳税所得额。在2011年时，实际花费的职工教育经费高于2011年度按工资额的2.5%的额度，请...

分类:专家答疑 时间:20120104

532. 关于借款费用的权责发生制问题 [32%]

...题:请问我公司2011年1月份发生的银行借款利息，实为2010年期间的借款利息，但2010年底没作计提。2011年年底时又计提了全年的利息，税务老师认为这样在2011年发生了二笔借款利息，不符合权责发生制原则，要我们企业自行调...

分类:专家答疑 时间:20120420

533. 上年的亏损当年是否可以弥补 [32%]

提出如下问题:问题1：2010年公司亏损1426199.61元，2011年公司盈利160784048.43元，是否可以弥补上年的亏损？ 问题2：在建工程未竣工但2011年9月厂房已投入使用，是否可以计提折旧？如果可以计提是在2012年...

分类:专家答疑 时间:20120509

534. 关于固定资产暂估入账补提折旧的问题 [32%]

...olor=red>提出如下问题:老师，您好! 我公司在2010年新建了厂房，于2011年3月投入使用，但直到现在工程决算也还未做出，我于2011年3月按合同价值入账，决算可能比合同价值要高，请问工程决算出来后，高出的部分能...

分类:专家答疑 时间:20120627

535. 成本发票迟取得，应怎样得到列支成本及抵扣 [32%]

...br>A公司最近被纳税评估时，发现08-09年有部分成本发票在2010年、2011年才取得，税务人员对此提出调减08-09年成本。请问： 由于08--09年被调减了迟取得发票的成本，按照成本有真实发生(权责发生制)，那么，在2010年--2011年才...

分类:专家答疑 时间:20120718

536. 关于合资子公司改为分公司的问题 [32%]

...第51号 三、所得税--财税［2009］59号、总局公告2010年第4号 四、清算--财税[2009]60号，国税函〔2009〕388号、国税函〔2009〕684号 五、契税--财税〔2012〕4号 六、印花税--财税[2003]183号 七、处...

分类:专家答疑 时间:20121213

537. 房地产分期开发企业所得税问题 [32%]

...ed>提出如下问题:一房地产公司分两期开发项目，2010年确认一期收入，缴纳了企业所得税，剩余部分车位未售完。2010年开始开发二期，2011至2012年出售了部分一期剩余车位并确认了收入，但出现了亏损。2012年二期进行预...

分类:专家答疑 时间:20121222

538. 政策性的搬迁5年如何确定？ [32%]

...要求搬迁到工业园去。2006年搬迁规划，2008年实际搬迁，2010年正式搬迁到新工业园生产，就是说2010年基本完成了搬迁。2011年年底，该企业收到政府的搬迁补偿款1个亿。请问：计算政府搬迁收入的搬迁结余的企业所得税，应该在...

分类:专家答疑 时间:20130104

539. 关于政策性搬迁的清算时间 [32%]

提出如下问题:我公司2010年6月收到国土局《关于收回国有土地使用权的通知》，2010年12月31日与土地发展中心签订《交地确认书》，2011年2月与土地发展中心签订《土地收购合同号》，2011年3月至5月陆续收到...

分类:专家答疑 时间:20140418

540. 关于广告宣传费扣除问题 [32%]

提出如下问题:专家:您好！我司于2010年取得预收购房款广告宣传费当年未在所得税扣除，2011年也取得预收购房款，该项目于2014年交房并在2014年度结转收入成本税金及相关费用。当地税务局的意见是2010-2011年...

分类:专家答疑 时间:20150901