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531. 出口退税申报 [28%]

...员：您提出的问题专家解答如下:是的。自2012年7月1日起实施 如您公司为外贸企业，根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）的规定，企业应...

分类:专家答疑 时间:20130313

532. 劳务费的问题 [28%]

...纳税所得额若干税务处理问题的公告　国家税务总局公告2012年第15号 全文有效 成文日期：2012-04-24 　　根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）及其实施条例（以下简称《实施条例》）以...

分类:专家答疑 时间:20130331

533. 跨年度发票 [28%]

...题:老师，您好，我公司在2013年4月收到重庆某公司在2012年12月份开具的增值税专用发票，想请教老师一下，1、这算不算跨年度发票？2、我们可以作为费用列支吗？3、还能抵扣进项税吗？请老师指教。 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20130406

534. 关于劳务派遣 [28%]

...员工工资薪金等费用税前扣除问题的通知》（沪国税所〔2012〕1号）规定，用工单位为劳务派遣单位派遣员工所负担的所有工资薪金支出额（包含劳务派遣单位支付和本单位直接支付），可计入用工单位工资总额的基数，作为计...

分类:专家答疑 时间:20130419

535. 企业所得税该怎么汇算？ [28%]

...取得预售证，也没有销售收入为零，只有成本。请问老师2012年发生的业务招待费，及广告费等要怎么核算企业所得税。在填写的时候是否全额扣除？？？？？？？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20130422

536. 以股权出资的税务及账务问题 [28%]

...C公司是A公司的两个全资子公司.C公司注册资本150万元。2012年底C公司账面净资产120万元。2013年4月底C公司账面净资产115万元。A公司股东会于2013年4月15日做出如下决议：以2012年12月31日为基准日，以持有C公司100%股权对B公司增资...

分类:专家答疑 时间:20130508

537. 企业所得税 [28%]

...度应做纳税调减而未做调减，导致多交的企业所得税，在2012年纳税申报时，抵减当年应纳所得税额，是否要到税务局办理抵减税额手续，如何办理？请指教，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130513

538. 其他应收款 [28%]

...题:我们公司从对方手中购买专利权：合同签订日期为2012.11.1日，总价款为6万元，我公司于11.3日支付对方1万元，11.20日又支付5万元，发票于2012.12月15日收到，请问应怎么做分录？应挂其他应收还是其他应付科目呢？

分类:专家答疑 时间:20130527

539. 临时工工资 [28%]

...所得额若干税务处理问题的公告》 国家税务总局公告【2012】第15号 一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题 企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区...

分类:专家答疑 时间:20130606

540. 关于所得税汇算清缴账务调整 [28%]

提出如下问题:2010年、2012年所得税汇算清缴时，少纳税调减的业务，2013年应如何进行账务调整？有没有相关文件规定？需要税务备案不？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130918