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5401. 关联方借款的税收问题 [31%]

...题:老师您好 请问，A公司从银行贷款2亿元，其中1亿元付给A公司的集团公司使用，无利息，通过往来走账，请问A公司有税收风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果按...

分类:专家答疑 时间:20100709

5402. 发票开具风险 [31%]

...:　中华人民共和国发票管理办法 财政部令[1993]第6号 第二十一条　所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变...

分类:专家答疑 时间:20100716

5403. 框架合同印花税 [31%]

...工和工程技术咨询)框架合同，该合同没有具体金额，（1）之后就该框架合同所包括的几个部分(即设备采购、安装、施工和工程技术咨询)的每一个内容由A与B组成的联合体与第三方签订一份有金额的详细合同，请问该框架合同应...

分类:专家答疑 时间:20100719

5404. 其他应付款账借方余额被对方给核销了我单位会计科目 [31%]

提出如下问题:老师您好：(1)上次(105090)讲的是贷方余额被核销，我单位会计科目为：借：其他应付款/X单位 A 贷：营业外收入 A 对吗？那么应缴纳所得税怎么算，会计科目怎么做。 (2)若是我单位的其他应付款...

分类:专家答疑 时间:20100801

5405. 异地发票问题 [31%]

...度的建安发票由A地的建安公司在A地开具，请问： 1、此张发票是否合法有效？可否在税前扣除？ 2、现2007年度企业所得税汇算清缴早已结束，请问我公司将如何处理？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100810

5406. 发票方与收货方不一致的出口问题 [31%]

...均为国外公司,且在不同国家. 请问老师, 1,在税务的角度考量,有无风险 2,我司是否可以正常退税 3,A公司在我国有无纳税义务 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100813

5407. 非居民企业所得税征收 [31%]

...工作，如提供法律咨询、工程数据等。 问：1、在此合同中，B公司是否需要支付企业所得税？为什么? 2、有观点认为；“这是个提供劳务的合同，B公司的工作在境外进行，C公司的工作在境内进行，且有明确...

分类:专家答疑 时间:20100817

5408. 关于重组资产 [31%]

...知》（财税[2009]59号）第五条“（三）企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。”；第十条“企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一...

分类:专家答疑 时间:20100818

5409. 股权过户涉税问题 [31%]

提出如下问题:A公司持有某上市公司100万股（小非），B公司是A公司的全资子公司，现在A公司想注销，注销前将持有某上市公司100万股过户到B公司，请问专家该项业务涉及哪些税务问题？

分类:专家答疑 时间:20100902

5410. 账挂不同公司往来能否直接对冲？ [31%]

...提出如下问题:投资公司，账上体现了其他应收款A公司1000万元，其他应付款B公司300万元，两家公司均可证明款项是纯粹的拆解款，且不收取和支付任何资金占用费，能否通过作三方协议，我公司直接收取A公司700万元，其他应...

分类:专家答疑 时间:20101020