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5401. 新老项目抵扣问题 [6%]

...题:我公司涉及新老项目开发，目前主要开发老项目，2016年5月1日后返租业主商铺，按11%缴纳增值税，取得业主5%增值税专用发票抵扣，请问: 1.公司日常取得的办公用品、广告费的等期间费用的增值税专用发票能否用于抵...

分类:专家答疑 时间:20170103

5402. 承销费及保荐费进项税事项 [6%]

提出如下问题:某上市公司2016年下半年非公开发行股票，发行成功前支付了中介部门律师费，保荐费，发行成功后支付了券商等中介部门的承销费，验资费及登记发行费，上述费用均取得了税率是6%增值税专...

分类:专家答疑 时间:20170103

5403. 高速过路费抵扣 [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税〔2016〕36号文，园林绿化属于其他建筑服务，一般纳税人适用增值税税率为11%，小规模纳税人为3%.此类公司取得的高速公路费可以抵扣。 借：管理费用-办公费 应...

分类:专家答疑 时间:20170103

5404. 电信增值业务的预收账款是否预缴增值税？ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20170104

5405. 外籍个人分红，所得税的问题 补充提问 [6%]

...会决议确定的，2010-2011财务报表已计提应付股利。在2012-2016年度分批支付，2013年以后支付的，免征个人所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:免征个人所得税。 财政部 国家...

分类:专家答疑 时间:20170104

5406. 统借方向下属企业收取利息 [6%]

...集团内部的统借统还业务是可以免征增值税的。依据财税2016.36号文件附件4即企业集团或企业集团中的核心企业向金融机构借款或对外发行债券取得资金后，将所借资金拨给下属单位，并向下属单位收取用于归还金融机构或债券...

分类:专家答疑 时间:20170104

5407. 购入设备发生的招标入围费可以开具增值税发票吗？ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20170104

5408. 计入什么科目 [6%]

...的运输费用和销售免税货物的运输费用。 财税【2016】36号附件1.第二十九条规定：适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的...

分类:专家答疑 时间:20170105

5409. 机动车销售发票 [6%]

...font color=red>提出如下问题:老师，您好！我公司于2016年12月15日从北京购人轿车两辆，取得机动车销售统一发票两份，当时按该发票已经交了车辆购置税，办理了牌照等手续，结果12月底在兰州国税局认证发票时，这两份...

分类:专家答疑 时间:20170105

5410. 销售混凝土适用税率 [6%]

...纳增值税，小规模纳税人按3%的征收率计算缴纳增值税。2016年5月1日后销售商用混凝土，如果继续选择简易办法征收，仍然适用3%的“征收率”交纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20170105