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5401. 纳税义务的时间 [6%]

...发票也没收到钱，但是做了收入（用本单位自制销售单在2016年12月份做的收入），这部分需要在2017年1月申报纳税吗？如果在2017年4月开具了发票，如何申报？如果1月份已申报纳税，开发票后再申报是不是重复纳税？

分类:专家答疑 时间:20170113

5402. 销售返利 [6%]

提出如下问题:2016年由于我的客户销售情况完成良好 决定在17年给予销售返利100万 请问我在17年开具红票是否可以? 账务冲减销售收入还是应该做成销售费用?红票开具项目应为品种名称还是“销售返利”?由于...

分类:专家答疑 时间:20170114

5403. 增值税申报后发现已经申报的进项税中有未认证的发票 [6%]

...r>您提出的问题专家解答如下: 您好：如果是2016年的申报数据出现了错误原则在汇算清缴前可以到税务机关更改报表的。建议咨询一下贵公司所在地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20170114

5404. 多提成本如何处理 [6%]

...房的成本，由于工程部提供的数据有误，导致多提成本，2016年再次确认成本时发现多预提了配套设施费，但是一期的收入成本已基本世纪末结转完，请问专家我公司现在如何调帐 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20170114

5405. 公司转让探矿权，需要缴纳哪些税种？ [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项...

分类:专家答疑 时间:20170116

5406. 专用发票跨年超抵扣期红冲问题 [6%]

提出如下问题:A单位2016年5月开出专用发票邮寄，由于B单位财务人员关系，2017年1月才取得发票，发现已超抵扣期，能将发票退回，要求其重新开具么？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20170122

5407. 旅行社差额纳税开专票问题 [6%]

...家解答如下: 您好：1、依据国家税务总局2016年23号公告三、旅游服务，试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费...

分类:专家答疑 时间:20170122

5408. 集团公司提供担保进行税抵扣问题 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，贷款服务是指将资金贷与他人使用而取得利息的业务是不得抵扣进项税额的。贵公司支付的担保费用应当不属于利息范围，应当是可以抵扣进项税额的。...

分类:专家答疑 时间:20170123

5409. 营改增发票问题 [6%]

提出如下问题:2016年3月份收到员工报销于2015年2月份售出的国税机打发票，开具内容为住宿费和会务费，我单位能签收吗，签收带来什么风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20170123

5410. 增值税低扣问题 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常...

分类:专家答疑 时间:20170124