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54091. 关于变卖废旧固定资产交营业税问题 [31%]

...得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 3）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20151130

54092. 固定资产清理 [31%]

...得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 3）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20151206

54093. 股权转让涉税问题 [31%]

...所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。 3、根据财税[2002]191号规定：自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。 企业转让股权的过程中，涉及到两个税种，分别是企业所得税、印花税。企业可以将转让所得扣...

分类:专家答疑 时间:20151214

54094. “跨年发票能否列支” [31%]

...业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）明确，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在...

分类:专家答疑 时间:20160223

54095. 股东的房产给公司办公使用 [31%]

...的费用，其余额为应纳税所得额，税率为百分之二十。 3）印花税按租赁金额千分之一贴花。 4）房产税按12%的税率征收。 5)城镇土地使用税： 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 第四条　土地使用税每平方米年税...

分类: 时间:20160323

54096. 网络通信发票咨询 [31%]

...项目验收，如果我们要求对方对已经实现的那段时间即1-3月开增值税专用发票入账，对未实现的租期4-12月收普通发票入账，是否符合合同规定，是否存在税务风险？非常感谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20160329

54097. 自己使用过的固定资产出口帐务如何处理 [31%]

...得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 3、视同内销，主要是计算出应纳增值税额，对缴纳的增值税额进行会计核算。不用调整原账务处理。

分类:专家答疑 时间:20160414

54098. 营改增的房屋租赁所有税率 [31%]

...2、房产税与增值税是不同的税种。不因营改增而停征。 3、房产税的计税依据应该是含税的租金收入。房产税按租金收入的12%的税率征收。 4、、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率...

分类:专家答疑 时间:20160419

54099. 营改增之前的合同能否开具专用发票 [31%]

...是给老项目开具发票，只能开具普票，不能开具专票）。3、5月1日前的老项目是不能抵扣进项税额的。

分类:专家答疑 时间:20160429

54100. 研发费加计扣除 [31%]

...优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。

分类:专家答疑 时间:20160510