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5411. 固定资产无形资产税前扣除 [5%]

...价500万元转入固定资产，当时按40年折旧，现在是否可按20年折旧来进行税前扣除。此后企业改制缴纳土地出让金400万元，是进固定资产按20年折旧，还是进无形资产按50年摊销来税前扣除。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100326

5412. 临时建筑如何计提折旧 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:2007年我公司在租赁的土地上建设460万元的临时建筑，已经取得发票290万元，现已全部投入使用，这些临时建筑我公司是否可以入固定资产，如何计提折旧 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100330

5413. 专项拨款专用 [5%]

...的供热配套费建设管道资产，按正常入资产提折旧，可从2009年8月当地政府下文规定政府收款拨给企业建设管道，属于国有资产，专款专用。现正出该企业2009年汇算清缴审计报告，为这块资产出现争议，让我们调出2009年的折旧...

分类:专家答疑 时间:20100406

5414. 历史欠税豁免帐务处理 [5%]

...有说计入"资本公积"的,哪个正确?另请老师提供一下财税[2009]58号文及黑财税[2009]20号问内容,谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一般豁免欠税与减免税不完全一样。豁免文件会规定...

分类:专家答疑 时间:20100406

5415. 再问外商个人所得税 [5%]

...税或预提所得税。不涉及其他税种。那如何解释财税[1994]20号文件还是有新的税务文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理...

分类:专家答疑 时间:20100407

5416. 有关住房公积金问题 [5%]

...00元，工会会员缴纳的工会费是7.2元，基本养老保险是513.20，失业保险是64.20，个人交的住房公积金是1171.00元，单位交的住房公积金是1561.00元，他本月应交多少所得税？ （本地区上年人均工资是23412.00元。）

分类:专家答疑 时间:20100413

5417. 所得税汇算清缴 [5%]

...核定征收,09年改为查帐征收,09年12月应付职工薪酬有余额20万元,09年工发放260万元,计入工资费用262万元,请问我公司工资费用应调整金额为多少? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:调增20...

分类:专家答疑 时间:20100415

5418. 关于增资扩股续问1 [5%]

...：出80万占股40％，乙：出80万占股40％，丙：出40万占股20％）成立的有限责任公司，注册资本200万，目前所有者权益为400万。现有B公司准备出资200万投到A公司，占A公司10％的股份，同时自然人甲由持股40％变成36％，自然人乙由...

分类:专家答疑 时间:20100416

5419. 折旧的纳税调整问题 [5%]

...屋建筑物计提折旧，全年账面折旧额108万元，但税务可按20年对房屋建筑物计提折旧，全年可提折旧143万元，因此存在35万元的差额，请这部分差额可纳税调减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20100416

5420. 有关预交所得税问题 [5%]

...：第一季度要交的所得税计算为第1种、（1600*5%-160）*25%=-20（即预交为0）；第2种、1600*5%*25%=20；第3种、1600*5%*25%-160=-140（即预交为0）请问老师预交所得税是按上面的哪一种计算？（二）如何填写在“企业所得税月（季）度预缴...

分类:专家答疑 时间:20100419