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5411. 煤炭生产企业支付资源置换款 [6%]

...or=red>提出如下问题:老师您好： 我企业由于2016年煤炭限产，与另一煤矿进行产能置换，签定置换协议，未签定使用年限，但国家出的限产能文件有效期为2018年12月31日，那么我公司支付的产能置换补偿费应按多少年...

分类:专家答疑 时间:20170125

5412. 请问劳务公司的税率是多少? [6%]

提出如下问题:如题，我公司是2016年12月新成立的一家劳务公司，请问增值税税率是多少? 新成立的应该是小规模纳税人，月不超3万季度不超9万能免税，如果月超3万，季度没超9万，那需不需要缴纳增值...

分类:专家答疑 时间:20170205

5413. 库存商品账务处理问题 [6%]

提出如下问题:你好老师，2016年结账后发现库存商品出现负数，如何做账务处理，涉及哪些税收风险或者问题，麻烦老师指导一下 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类: 时间:20170206

5414. 机动车进项税 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 2.原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20170206

5415. 固定资产用于简易计税项目是否需要做进项转出 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理...

分类:专家答疑 时间:20170206

5416. 补提的折旧可否企业所得税前扣除 [6%]

.../font>提出如下问题:2017年企业所得税汇算清缴之前发现2016年漏提的折旧可否税前扣除，有什么政策依据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：根据《国家税务总局 关于企业所...

分类:专家答疑 时间:20170208

5417. 融资性售后回租 [6%]

...6%。贷款服务的进项税不得从销项税额中抵扣。（财税〔2016〕36号） 2、根据现行企业所得税法及有关收入确定规定，融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，仍按承租人出售...

分类:专家答疑 时间:20170209

5418. 房地产企业增值税 [6%]

...地产项目增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第18号）。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170210

5419. 医疗机构涉税 [6%]

...解答如下: 您好：贵公司可以参考一下财税2016.36号文件附件3的第七条，对医疗机构免征增值税有比较全面的说明。依据企业所得税法规定，符合条件的非盈利组织可以免征企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20170210

5420. 招待费中的住宿费开具专用发票可否抵扣进项税 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，餐饮服务是不能抵扣进项税额的，贵公司取得的住宿费发票如果是与生产经营活动相关的业务是可以抵扣进项税额的。

分类:专家答疑 时间:20170210