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5411. 同一合同不同税率项目怎么开票 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 销售服务、无形资产、不动产注释 一、销售服务 销售服务,是指提供交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务...

分类:专家答疑 时间:20240903

5412. 关于技术服务合同 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和...

分类:专家答疑 时间:20241016

5413. 小规模转一般纳税人 [24%]

...税人了。 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第五条 符合一般纳税人条件的纳税人应当向主管税务机关办理一般纳税人资格登记。具体...

分类:专家答疑 时间:20241028

5414. 公司将自有房屋有偿出租给员工是否缴纳增值税 [24%]

提出如下问题:财税2016年36号文件附件1，第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 我...

分类:专家答疑 时间:20241030

5415. 跨区域技术服务缴税问题 [24%]

...务机关报验登记，接受 税务管理。2、国家税务总局公告2016年第17号（一）纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按规定向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。以上回复贵公司可以参...

分类:专家答疑 时间:20241212

5416. 预售卡增值税 [24%]

...得税收入。 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20241213

5417. 企业之间借款利息开票内容 [24%]

...费税之和来计算的‌ 相关法规依据 根据财税2016年第36号文件的规定，利息收入不能开具增值税专用发票，只能开具普通发票‌ 此外，企业之间的借款行为不属于销售商品或提供服务的范畴，因此不需要开具发...

分类:专家答疑 时间:20250218

5418. 汇算清缴风险提示问题 [24%]

...问题:入账当年未收到发票，当年汇算清缴也未做处理，2016年发生的费用，于2024年才开具发票并已入账，请问是该笔费用是否应该在2024年汇算清缴中做调增？调增后的低风险提示问题也不大吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20250325

5419. 个税手续费返还（2%），企业如何处理？ [24%]

...金额）‌ ‌ 需缴纳增值税‌：根据 财税〔2016〕36号 文件，手续费返还属于“经纪代理服务”，应按6%税率缴纳增值税‌ ‌例外情况‌：若企业为免征增值税的小微企业，需结合当地政策判断‌ &#820...

分类:专家答疑 时间:20250612

5420. 公司间资金拆借涉及增值税 [24%]

...企业集团）之间的资金有偿借贷行为，属于符合（财税〔2016〕36号）规定统借统还的条件的，允许免征增值。根据《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号)三、自2019年2月1日至2020年12月3...

分类:专家答疑 时间:20250624