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5421. 关于电梯保养业务 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附录《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，提供电梯维护、保养等服务符合建筑服务中修缮服务的定义，应...

分类:专家答疑 时间:20170111

5422. 如何选择增值税发票 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20170111

5423. 武汉市地方税务局关于武汉商贸国有控股集团有限公司下属单位合并纳税问题的批复 [6%]

...ht;">武汉市地方税务局2016年1月18日

分类:??????????????? 时间:20170111

5424. 供应商不再结算部分进项处理 [6%]

...，与《信息表》一并作为记账凭证。（国家税务总局公告2016年第47号） 2、会计处理：收回的增值税额，从取得红字专用发票的当期的进项税额中扣减，同时冲减购进成本。

分类:专家答疑 时间:20170111

5425. 小规模纳税人能否自行开具增值税专用发票 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第五十四条 小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。

分类:专家答疑 时间:20170111

5426. 生物制品简易征收 [6%]

...企业采取简易征收按3%对我司开增值税专用发票，我司于2016年12月对生物制品在国税局进行了备案，并执行了简易征收，现我司有下游客户认为我司没有药品经营许可证，不能按简易办法核算，他们这种提法是否合适？如是这样...

分类:专家答疑 时间:20170112

5427. 增值税处理 [6%]

...问题:请问老师：营改增以后会计科目更改以后 2016年留底的增值税 在2017年年初时，将上年留底的增值税填入哪个科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:待抵扣的，则计...

分类:专家答疑 时间:20170112

5428. 纳税义务的时间 [6%]

...发票也没收到钱，但是做了收入（用本单位自制销售单在2016年12月份做的收入），这部分需要在2017年1月申报纳税吗？如果在2017年4月开具了发票，如何申报？如果1月份已申报纳税，开发票后再申报是不是重复纳税？

分类:专家答疑 时间:20170113

5429. 销售返利 [6%]

提出如下问题:2016年由于我的客户销售情况完成良好 决定在17年给予销售返利100万 请问我在17年开具红票是否可以? 账务冲减销售收入还是应该做成销售费用?红票开具项目应为品种名称还是“销售返利”?由于...

分类:专家答疑 时间:20170114

5430. 增值税申报后发现已经申报的进项税中有未认证的发票 [6%]

...r>您提出的问题专家解答如下: 您好：如果是2016年的申报数据出现了错误原则在汇算清缴前可以到税务机关更改报表的。建议咨询一下贵公司所在地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20170114