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5431. 暂估材料涉及所得税 [31%]

...税法》的“权责发生制”与“配比”原则相违背？ 2、如果上一年暂估材料直到次年5月31日以后才到发票，上年所得税汇算调增，那么，次年是否可以调减呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20120907

5432. 土地增值税清算 [31%]

...r>我公司土地增值税情况这样：总成本5千万，总建筑面积20000平方米，其中住宅12000、商铺3000、地下车库5000，预售证的面积为住宅和商铺的面积15000。住宅全部售完，商铺和地下车库留为自用。在填写清算表附表3时，可售面积是...

分类:专家答疑 时间:20121012

5433. 资金占用费所得税扣除的问题 [31%]

...资金占用，13年签订了资金占用费协议，资金占用时间是2008.2-2013.2，共5年，针对签订的此协议及收取的资金占用费，我司有如下几点疑问，不敢明确，请老师帮助解答1、使用资金方所一次性支付的5年的资金占用费，13年所得税...

分类:专家答疑 时间:20130426

5434. 中国注册会计师协会关于开通注册会计师考试机考练习网站的通知 [31%]

　　中国注册会计师协会将于2013年5月2日开通注册会计师考试机考练习网站，报名考生届时可以直接登录http://cpademo.cicpa.org.cn，进行在线练习，以熟悉机考环境和电子化试题形式。为了保证考生顺利下载准考证，练习网站将于9...

分类:财会法规 时间:20130503

5435. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [31%]

提出如下问题:2012年10月A公司的实收资本为50万（张生10万，某公司40万），盈余公积为2万，未分配利润为5万，2012年11月张生用土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权...

分类:专家答疑 时间:20130503

5436. 深圳证券交易所关于支付2009年记账式附息[十期]国债利息有关事项的通知 [31%]

各会员单位：　　2009年记账式附息(十期)国债(以下简称“本期债券”)将于 2013年6月4日支付利息。为做好本期债券的利息支付工作，现将有关事项通知如下：　　一、本期债券证券代码为“100910”，证券简称为“国债0910...

分类:行业法规 时间:20130523

5437. 加 工环节的账务处理 [31%]

...板粗加工成木柜板销售给公司的，现我司进原材料-木板200万，进项税34万，已通过银行付款，并收到发票，现车间领用原材料100万，领油漆20万，人工费30万，电费5万，加工成木柜板，销售给已公司200万，销项税34万，现我想老...

分类:专家答疑 时间:20130618

5438. 采矿承包合同 [31%]

...6400万元是否在当期全部计入损益，要缴纳哪些税？ 2、A公司支付的6400万元是当期全部计入损益还是计入无形资产分5年摊销？ 3、A公司将开采出的矿山以约定价格给B公司，A公司是否要缴纳资源税？ 4、上述业务...

分类:专家答疑 时间:20130827

5439. 安全生产费用余额的结转 [31%]

...问题:老师您好： 我公司是外资的化工企业，2012年度提取了安全费用2064834.03，实际使用195811.69，差额1869022.34已经在汇算清缴时做纳税调增了，但我想请问在会计上还需要做什么处理么？ 差额1869022.34可以结转...

分类:专家答疑 时间:20130909

5440. 进项税转出 [31%]

...您好!我卖场有1到5层,其中一层是超市由我公司自己经营,2-5层是对外出租给商户销售服装及百货,但由我公司统一管理,统一收款,定期返还,请问2-5层公共照明及电梯用电需做进项税转出吗?谢谢! 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20140408