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5431. 税费及食堂费用 [8%]

...>老师好，请教如下问题：（我司是外资企业） 一、2012年江海堤防工程维护管理费多交了3132.37元，2013年可否在申报时少交3132.37元 二、食堂伙食费用，在有吃饭的员工资表中，税前工资插入伙食补贴（注：伙食补贴即...

分类:专家答疑 时间:20130412

5432. 有关社保费扣除 [8%]

...份的社保费，可以在税前扣除。 但是第二种方法，是在2012年没有计提，不得在2012年所得税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130416

5433. 关于养老保险、工资税前扣除问题 [8%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 1：我单位2012年1月调入5名员工，于2012年7月正式纳入企业缴纳养老保险，公司决定1-6月的养老保险也由公司承担，这5名员工拿社保开具的，缴费单位是职工个人名的单据到财务报销...

分类:专家答疑 时间:20130418

5434. 房子竣工后发生的建安费用 [8%]

提出如下问题:老师，你好！我公司2012年房屋已全部竣工，但在2013年还有部分零星工程款要付，请问发生的这部份工程费用我需不需要调整2012年的成本，在所得税汇算清缴需要调不？谢谢

分类:专家答疑 时间:20130418

5435. 关于企业所得税 [8%]

...下问题:我公司是食品制造业，属增值税一般纳税人，2012年（含2012年）以前企业所得税都实行查账征收，而在2013年第一季度申报时，却要求企业实行定率征收。当地税务局未发任何文件，也从未进行实地核实，企业也没有提...

分类:专家答疑 时间:20130419

5436. 关于劳务派遣 [8%]

...员工工资薪金等费用税前扣除问题的通知》（沪国税所〔2012〕1号）规定，用工单位为劳务派遣单位派遣员工所负担的所有工资薪金支出额（包含劳务派遣单位支付和本单位直接支付），可计入用工单位工资总额的基数，作为计...

分类:专家答疑 时间:20130419

5437. 以前年度损益调整 [8%]

...都将业务招待费入在开发成本-业务招待费，2013年公司做2012年度税审时，税审人员说要在汇算清缴之前把业务招待费从开发成本调整至管理费用，才能予以税前扣除，报表是调整2012年末数2013年初数，而帐务处理应在报告日前调...

分类:专家答疑 时间:20130420

5438. 吸收合并企业 [8%]

提出如下问题:我公司2012年10月吸收合并A企业，A企业2012年10月底办理所得税汇算并注销，A公司汇算清缴后有未弥补亏损，按照政策A企业的未弥补亏损在我公司可继续弥补， 请问老师； 1.A企业的亏...

分类:专家答疑 时间:20130421

5439. 境外所得税抵免 [8%]

...,其他业务有向境外印度尼西亚某公司提供咨询服务,假设2012年应收服务费每月1万元,共计12万元(11月起营改增,因此服务收入118,867.92元,销项税1132.08元).2013年2月份收到对方的汇款,扣除了20%的境外企业所得税,实付9.6万元.请问2.4万元...

分类:专家答疑 时间:20130422

5440. 企业所得税该怎么汇算？ [8%]

...取得预售证，也没有销售收入为零，只有成本。请问老师2012年发生的业务招待费，及广告费等要怎么核算企业所得税。在填写的时候是否全额扣除？？？？？？？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20130422