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5461. 业务招待费问题 [30%]

...招待费,年末汇算时是否要全额调增应纳税额 2 为员工购买生日蛋糕和组织旅游计入应付福利费对吗?年末汇算时是否要全额调增应纳税额,是否要交个人所得税 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20071206

5462. 固定资产、残疾人工资等 [30%]

...情况，我单位将固定资产的残值率定为0,可行否？ 2. 我单位录用了两名残疾人并为其缴纳5险一金，按照新税法在计算企业所得税时应按残疾职工工资100%加计 扣除，这里的工资指的是应付工资还是实得工资、是否包括...

分类:专家答疑 时间:20080123

5463. 递延所得税资产 [30%]

...企业计提减值准备假设为100万元,关联企业计提减值准备20万元。1、递延所得税资产金额是多少？2、计算递延所得税资产时应把关联企业产生的可抵扣暂时性差异扣除吗？3、我公司采用直接转销法情况下，应收账款的计税基础是...

分类:专家答疑 时间:20080218

5464. 如何写企业所得税退税申请书? [30%]

...题:我公司为工业企业，当地国税局稽查分局对我公司2004和2005年的帐务进行检查，发现我公司2004年有一笔业务应该交增值税，但当时交了营业税，从而也多交了企业所得税。为此下达了“税务处理决定书”，要求我公司补交...

分类:专家答疑 时间:20080430

5465. 企业所得税查增(3) [30%]

俱乐部会员提出如下问题:2004年度企业申报亏损150万元，2005年度企业申报亏损50万元，2006年1季度补亏前应纳税所得额为30万元，2006年2季度补亏前应纳税所得额为220万元（累计）。2007年8月税务检查，查增2004...

分类:专家答疑 时间:20080518

5466. 关于会议费、非公有制企业党组活动经费的扣除问题 [30%]

...发生额全额扣除？会议的其他费用能否据实扣除？ 2、企业的党组活动形成的费用包括餐费、笔记本及其他有关会议的费用等，能否在企业职工年度工资总额的0.5%以内扣除？餐费是按60%扣除还是以发生额全额扣除？

分类:专家答疑 时间:20080610

5467. 关于对外赠送产品 [30%]

...定？增值税、所得税方面怎样处理？具体分录应怎样做？2、招待费的列支标准是按当年实际发生的60％吗？还存在按销售额的比例列支吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20080807

5468. 业务招待费抵扣问题 [30%]

...招待费的发生抵扣完后应增调先缴纳企业所得税。 2、至预售收入转为实际销售收入时，再将其作为计算基数。（这个具体应该怎么理解） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20080908

5469. 交通运输开票 [30%]

...划款到帐的, 请问: 1、这样避税合法吗？ 2、实际上就是少缴了营业税，这样会有什么问题？ 3、客户付款金额永远大于开发票金额，应收账款一直是贷方，如何处理？ 3、是否有好的办法？ 谢谢老...

分类:专家答疑 时间:20081016

5470. 折扣财税处理 [30%]

...,我司会随票开出折扣数量 --100件,金额为O元. 2_另一种操作方法是经销商垫付后,我司直接冲减其应收帐款. 上述两种操作方法在会计及税务上有什么不同及影响?哪种操作对公司是有利且安全的? ...

分类:专家答疑 时间:20081017