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5461. 开具的促销服务费何时确认收入 [8%]

提出如下问题:我是一个商贸企业，2012年11月去地税代开了一张促销服务费的发票，但是合同规定是2013年1.1-2013.12.31日的服务费，那我们在2012年用缴纳企业所得税吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20130507

5462. 关于所得税汇算清缴 [8%]

提出如下问题:你好：1、2012年所得税汇算清缴前调整2012年度少计的收入和多计的费用，应调整填在表三哪列？ 2、如果企业不弥补以前年度亏损，税务局是否要求强制弥补？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130508

5463. 以股权出资的税务及账务问题 [8%]

...C公司是A公司的两个全资子公司.C公司注册资本150万元。2012年底C公司账面净资产120万元。2013年4月底C公司账面净资产115万元。A公司股东会于2013年4月15日做出如下决议：以2012年12月31日为基准日，以持有C公司100%股权对B公司增资...

分类:专家答疑 时间:20130508

5464. 投资损益如何确认 [8%]

...出如下问题:我公司于2010年对外投资，被投资单位已于2012年11月份注销。我公司在2012年汇算时按被投资单位累计损益还是注销时资产确认投资损失，该投资损失才能税前列支。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20130509

5465. 续问160100（原题号) [8%]

...处理。”这个法律条文2011年就可以执行。虽然该公告是2012年四月二十四号发出，就是说适用于2011年度企业所得税汇算清缴。】但经交涉，税务局不认可以上解释，税务局认为15号公告只适用于2011年及以后各年度。请问老师，以...

分类:专家答疑 时间:20130509

5466. 金融企业准备金扣除 [8%]

...政策规定该企业可税前扣除的准备金 1、若选择财税2012 5号，可扣除多少 2、若选择财税2011 104号，可扣除多少 　　 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、若选择财...

分类:专家答疑 时间:20130510

5467. 房屋峻工结算增加的房屋价值如何交房产税 [8%]

...峻工结算还没有完成，按合同价320万作为房产原值入账，2012年9年峻工结算报告完成，最终结算价为405万，调增房产原值85万，请教专家，新增的房产原值85万，是否要从2011年10月交房产税？2012年是从9月份还是从1月份计算交房产...

分类:专家答疑 时间:20130510

5468. 企业所得税 [8%]

...度应做纳税调减而未做调减，导致多交的企业所得税，在2012年纳税申报时，抵减当年应纳所得税额，是否要到税务局办理抵减税额手续，如何办理？请指教，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130513

5469. 汇算清缴的问题 [8%]

...和统借统还贷款，预提的利息费用如何进行调增？如果是2012年的汇算，是截止到2012年底的贷方数吗？（且2013年5月之前未发生借方数）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20130513

5470. 企业因搬迁所得税如何汇算清缴 [8%]

...r=red>提出如下问题:我公司是一户煤炭经销企业，2012年3月份前在呼和浩特市经营，1至3月有盈利且在当地税务机关进行了所得税纳税申报。4月份因经营需要我公司搬迁到鄂尔多斯市（非政策性搬迁），重新进行了注册登...

分类:专家答疑 时间:20130514