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5471. 企业所得税查增(3) [30%]

俱乐部会员提出如下问题:2004年度企业申报亏损150万元，2005年度企业申报亏损50万元，2006年1季度补亏前应纳税所得额为30万元，2006年2季度补亏前应纳税所得额为220万元（累计）。2007年8月税务检查，查增2004...

分类:专家答疑 时间:20080518

5472. 关于会议费、非公有制企业党组活动经费的扣除问题 [30%]

...发生额全额扣除？会议的其他费用能否据实扣除？ 2、企业的党组活动形成的费用包括餐费、笔记本及其他有关会议的费用等，能否在企业职工年度工资总额的0.5%以内扣除？餐费是按60%扣除还是以发生额全额扣除？

分类:专家答疑 时间:20080610

5473. 关于对外赠送产品 [30%]

...定？增值税、所得税方面怎样处理？具体分录应怎样做？2、招待费的列支标准是按当年实际发生的60％吗？还存在按销售额的比例列支吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20080807

5474. 业务招待费抵扣问题 [30%]

...招待费的发生抵扣完后应增调先缴纳企业所得税。 2、至预售收入转为实际销售收入时，再将其作为计算基数。（这个具体应该怎么理解） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20080908

5475. 交通运输开票 [30%]

...划款到帐的, 请问: 1、这样避税合法吗？ 2、实际上就是少缴了营业税，这样会有什么问题？ 3、客户付款金额永远大于开发票金额，应收账款一直是贷方，如何处理？ 3、是否有好的办法？ 谢谢老...

分类:专家答疑 时间:20081016

5476. 折扣财税处理 [30%]

...,我司会随票开出折扣数量 --100件,金额为O元. 2_另一种操作方法是经销商垫付后,我司直接冲减其应收帐款. 上述两种操作方法在会计及税务上有什么不同及影响?哪种操作对公司是有利且安全的? ...

分类:专家答疑 时间:20081017

5477. 就56594关于保险赔偿问题的再提问 [30%]

...还是保险赔偿额*17%？需不需要考虑免赔额的问题？ 2、如果我公司购买的设备做固定资产记账，也进行了保险，发生损坏后不能再使用，只能作报废处理，再重新购买一台新设备，这时取得的设备保险赔款，是做营业外收...

分类:专家答疑 时间:20081030

5478. 有关企业所得税 [30%]

....请问如何计算:1.允许 税前抵扣的业务招待费额度?2.应调整纳税所得额? 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、允许扣除500万*0.5% 2、超过上述标准的部分要调增应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20081211

5479. 工资及招待费 [30%]

...：1、是用实发工资数（应发数-社保等）按比例交个税？2、劳动报酬指的是所有的津贴、加班费、社保、住房公积金、通讯和交通补贴？3、按新的所得税法，招待费60%扣除，但我公司是房地产，今年没有收入，所得税上如何处...

分类:专家答疑 时间:20090120

5480. 源泉扣缴与特别纳税调整 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、国税函[2009]3号中明确了福利费的范围，请问，具体哪些是可以自制凭证入帐的，哪些是必须有发票的？有些费用，如职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、...

分类:专家答疑 时间:20090202