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5471. 运输发票抵扣 [8%]

...增值税纳税申报有关事项的公告 》国家税务总局公告【2012】第43号 2.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业...

分类:专家答疑 时间:20130515

5472. 汇算清缴的账务处理 [8%]

提出如下问题:2012年底做分录：1、对以前年度损益贷方发生额进行提税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税。2、转递延所得税，借：递延所得税 贷应交税费-应交所得税。 在今年进行2012...

分类:专家答疑 时间:20130515

5473. 关于建安发票夸年 [8%]

...如下问题: 我公司是一家房地产企业，第一个项目在2012年11份竣工，但是施工单位没有及时的把建安发票开完给我企业，直到2013年5月10日前才开完所支付项目的工程发票。想知道2013年开得的本项目建安发票能否在2012年企业...

分类:专家答疑 时间:20130516

5474. 土地增值税清算补缴税额做为所得税扣除 [8%]

...，也没有所得。 该企业能否将补缴土地增值税做为2012年所得税扣除项目，不做为2013年扣除项目 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以申请在2012年所得税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130516

5475. 企业所得税等问题 [8%]

...没有做审计，可以不做审计直接弥补吗？2007年的亏损，2012年是否还可以补？ 2.如果公司2013年收到关联企业的2011年度的借款利息，这个利息是不是按实际收到的月份确认收入？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130517

5476. 汇算清缴未付工资调整问题 [8%]

提出如下问题:请问2012年12月计提的工资，由于其他原因个别人员未能在12月份发放，在2013年1月发放，我在2013年5月做2012年度汇算清缴时是否要做纳税调增？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130516

5477. 关于预提费用 [8%]

提出如下问题:我司2012年签合同租赁某公司厂房和设备，年租金240万。我公司目前已付200万元。由于对方一直没有开具发票。我司预提进入期间费用。2012年度汇算清缴要求我司缴纳所得税。请问，如果对方没...

分类:专家答疑 时间:20130516

5478. 关于汇算时工资纳税调整的问题 [8%]

...年计提120万元工资实际发放100万元汇算时纳税调增20万元,2012计提100万元实际发放120万元,能否纳税调减20万元,有什么依据?感觉税法条文规定的不是很细,谢谢老师! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130520

5479. 人工费发票到账时间影响的企业所得税问题 [8%]

提出如下问题:2012年初，A公司将工程项目分包给B施工单位施工安装。至2012年末，工程项目已完工且具备结转工程收入及成本的条件。由于B施工单位迟迟未办理人工费结算，故账务处理中先根据建筑安装合同...

分类:专家答疑 时间:20130520

5480. 关于利息支出企业所得税问题 [8%]

...下问题:我司属于一次还本付息方式贷款，贷款期限为2012年4月1日至2013年4月1日，我司于2013年4月1日共付利息600万元，请问2012年企业所得税前可列支多少万元。利息支出是权责发生制原则还是实际支付原则？

分类:专家答疑 时间:20130520