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5471. 利息费用扣除问题？ [8%]

...员：您提出的问题专家解答如下:如果属于2012年期间的财务费用,不需要调整.如果提取高于2012年期间的财务费用,需要纳税调增处理. 如果汇算清缴前未取得发票,也需要调增处理.

分类:专家答疑 时间:20130514

5472. 所得税分录 [8%]

...lor=red>提出如下问题:老师：您好，2013年汇算清缴2012年企业所得税110万，分录应该怎么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当前开展的是2012年度汇算清缴。 2、借：所得...

分类:专家答疑 时间:20130514

5473. 关于合伙企业汇算清缴的问题 [8%]

...资上市公司限售股的有限合伙企业，投资人均为自然人，2012年已将公司持有的所有限售股出售，请问我公司2012年如何申报及缴纳哪些税种？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:限售股出...

分类:专家答疑 时间:20130515

5474. 所得税纳税调整问题 [8%]

提出如下问题:我单位在2012年12月份计提销售商品的运费，但由于增票没有及时开回来，到2013年1月份才收到发票，开票日期是2013年1月份，请问，我单位在做2012年所得税汇算时，是否需要作所得税纳税调增。...

分类:专家答疑 时间:20130515

5475. 运输发票抵扣 [8%]

...增值税纳税申报有关事项的公告 》国家税务总局公告【2012】第43号 2.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业...

分类:专家答疑 时间:20130515

5476. 汇算清缴的账务处理 [8%]

提出如下问题:2012年底做分录：1、对以前年度损益贷方发生额进行提税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税。2、转递延所得税，借：递延所得税 贷应交税费-应交所得税。 在今年进行2012...

分类:专家答疑 时间:20130515

5477. 关于建安发票夸年 [8%]

...如下问题: 我公司是一家房地产企业，第一个项目在2012年11份竣工，但是施工单位没有及时的把建安发票开完给我企业，直到2013年5月10日前才开完所支付项目的工程发票。想知道2013年开得的本项目建安发票能否在2012年企业...

分类:专家答疑 时间:20130516

5478. 土地增值税清算补缴税额做为所得税扣除 [8%]

...，也没有所得。 该企业能否将补缴土地增值税做为2012年所得税扣除项目，不做为2013年扣除项目 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以申请在2012年所得税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130516

5479. 企业所得税等问题 [8%]

...没有做审计，可以不做审计直接弥补吗？2007年的亏损，2012年是否还可以补？ 2.如果公司2013年收到关联企业的2011年度的借款利息，这个利息是不是按实际收到的月份确认收入？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130517

5480. 汇算清缴未付工资调整问题 [8%]

提出如下问题:请问2012年12月计提的工资，由于其他原因个别人员未能在12月份发放，在2013年1月发放，我在2013年5月做2012年度汇算清缴时是否要做纳税调增？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130516