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541. 核定征收与查帐征收 [10%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师:我单位09年以前是按个体管理商定所得税,09年改为查帐征收,请问09年以前的亏损可以弥补吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能的...

分类:专家答疑 时间:20100409

542. 进项税额抵扣问题 [10%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:1.在07-08年度，即2009年113号文件出台前，煤炭企业取得的租恁井下液压支柱的增值税专用发票，是否可以抵扣？有些人认为是营业税应税项目，不能开具增值税发票，对吗？ 2.09年以前...

分类:专家答疑 时间:20100410

543. 长期待摊费用摊销差额 [10%]

...长期待摊费用由于会计处理差错多摊2000元，此笔差错在09年调减了当期摊销费用2000元。在08年所得税汇算时按应摊额汇算，对2000元做了纳税调整，那么在09年所得税汇算时，本期的长期待摊费用会计额比按税法规定的年限摊销就...

分类:专家答疑 时间:20100413

544. 第一季度预交所得税 [10%]

...！ 我司上年度是亏损，而且金额也挺大，但是现在09年所得税汇算清缴还没有结束，10年第一季度所得税要申报了，从我们的所得税申报系统中看，以前未弥补亏损额没有数据（因为09年所得税申报还没有结束），而我司一...

分类:专家答疑 时间:20100414

545. 计提坏账准备 [10%]

...的坏账准备金，在所得税会算清缴期间要如何处理？2、09年计提的职工薪酬，在2010年5月31日以前发可以税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、2008年以前提取的坏账准备金...

分类:专家答疑 时间:20100418

546. 关于两免三减半 [10%]

...盈利，享受了两免三减半税收优惠，而b公司08年亏损，在09年5月B公司吸收合并了A公司，并且A公司在09年实现了盈利，请问老师A公司在09年还能否享受两免三减半的税收优惠，谢谢你了老师。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100420

547. \"以前年度损益调整\"科目在所得税汇算时怎么填表 [10%]

...下问题:A公司08年所得税汇算时漏报租金收入5000元,在09年账务处理时已通过"以前年度损益调整"科目处理后转到"未分配利润"当中,那么请问一下09年所得税汇算申报时怎么列报?如果08年是亏损50万元,能否在申报是直接减少上年...

分类:专家答疑 时间:20100422

548. 有关租金发票的问题 [10%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问我公司是09年发生的房租，2010年4月地税汇算时才去申请开发票，但开票额比09年账上预提的金额要大，09年只预提15200，开票额为56000，提问这个账务该如何处理，原来是管理费用，...

分类:专家答疑 时间:20100423

549. 有关汇算所得税 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司为09年新开的公司，所得税是在国税汇算，在地税汇算时，地税要求公司按最低的标准上报销售额，故我公司补报10万销售额。问题有如下几个 1、增加销售额，相应的...

分类:专家答疑 时间:20100424

550. 土地摊销处理 [10%]

...06年10月取得土地使用权50年，06、07两年都没摊销，08年、09年都按10年摊销的，09年的汇算清缴还没报出，请如何处理更合理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应当按50年摊销，09年多...

分类:专家答疑 时间:20100427