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541. 追溯缴交的年金的个税计算方法 [31%]

...其追溯的3个年度的年金分别为3000、4000、5000，并计划于2011年10月支付。 根据《关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告》（国家税务总局公告2011年第9号）的个税计算方法，请问： 1、计算追溯年度的个税适...

分类:专家答疑 时间:20110825

542. 固定资产投资 [31%]

...定资产评估基准日为2010年12月31日，但实际资产交割日为2011年6月30日，存在6个月的固定资产折旧问题，2010年12月31日固定资产评估值为100万元，按评估值及预计使用年限模拟计算的折旧额为10万元，那么新设立的子公司应如何进...

分类:专家答疑 时间:20110921

543. 增值税进项抵扣事项 [31%]

提出如下问题:2011年10月31日 星期一 早上好 姓名： 李云龙 提问时间： 2011年03月23日 主题： 符合免税（指所得税）条件的财政拨款用来购买固定资...

分类:专家答疑 时间:20111031

544. 担保机构有关准备金税前扣除问题 [31%]

...中明确，但文件执行期间是2008年1月1日至2010年12月31日，2011年是否有新的文件，如何规定的？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 国家税务总局 关于延长金融企业涉农贷...

分类:专家答疑 时间:20111121

545. 查补以前年度增值税可否税前列支？ [31%]

...进原材料10万元，已经在当期抵扣了增值税进项税1.7万元.2011年税务机关认为此笔进项税不得抵扣并进行了查补入库（交易本身真实有效），对于查补的增值税税款来说（不含滞纳金和罚款）会计上可以有两种处理方法:一种是通...

分类:专家答疑 时间:20111124

546. 款已收产成品发出尚未申报增值税 [31%]

提出如下问题:税务局纳税评估我司2011年1-9月发现问题:我2011年9月款已收产成品发出尚未申报金额884917.23元,应补增值税150435.93元,可是这部份在2011年10月开票已申报了,接下去要补交税还是只交滞纳金就可以了?...

分类:专家答疑 时间:20111206

547. 增值税抵扣问题 [31%]

提出如下问题:本公司在2011年3月份前为非一般纳税人，以2010年10月份购进机械设备，因商家未能及时开具发票，故我司帐面按购销合同暂估入账。我司于2011年3月份确认为一般纳税人，我司于2011年9月份收到...

分类:专家答疑 时间:20111228

548. 有关建筑业安装费问题 [31%]

...的。请问：（1）我公司12月份开具的安装费发票必须走到2011年的账吗？走到2012年1月份能行吗？（2）我们如果把开具的发票走到12月份，因为相对应A单位开具发票日期是2012年1月份，我们的这部分安装成本走不到12月份，无形之...

分类:专家答疑 时间:20111229

549. 试运行收入、费用的纳税调整 [31%]

...>提出如下问题:我公司2010年基建期发生调试费20万元，2011年基建期1-12月发生调试费30万元，2011年10-12月试运行收入55万元，会计上收入已经冲减在建工程，在税务上2011年度如何纳税调整。请回答。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120208

550. 关于利息支出的企业所得税问题 [31%]

...问题:我公司是县属国有企业，主营煤炭开采及销售。2011年度实现销售收入6亿元，净利润5000万元，截止2011年底我公司短期借款余额10亿元，借款合同标明的借款用途全部为一年以内的流动资金借款。我公司2011年度购买煤田探...

分类:专家答疑 时间:20120213