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5491. 长期股权投资亏损 [28%]

...得税汇算清缴时在《纳税调整项目明细表》第7行调整。 2、取得股权后按权益法进行核算确认的投资收益，不作为企业所得税应纳税所得额。持有期间按权益法核算出的投资收益在企业所得税汇算清缴时在《纳税调整项目明细...

分类:专家答疑 时间:20100514

5492. 增值税增值税 [28%]

提出如下问题:老师您好：在2月份有一客户购买我公司产品，不要发票，我公司开据了收据，视同销售做了销项处理，可是在7月份对方又要发票了。请问我在7月份怎样做账务处理。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100721

5493. 个人所得税 [28%]

...个人所得税，于8月初发放，作为特例税务机关可理解。 2、严格讲，工资薪金的个人所得税按月计征与支付时代为扣缴。

分类:专家答疑 时间:20100809

5494. 拟补亏损所得税 [28%]

...ont>提出如下问题:专家你好： 我公司去年亏损20万元，今年年底实现利润50万元，请问：需要计提所得税多少万元？盈余公积多少万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可...

分类:专家答疑 时间:20100812

5495. 发出商品计提的增值税如何进行账务处理 [28%]

...提出如下问题:我公司是一家石油机械制造企业，2010年7月向中国石油2家钻井公司发出一批商品，根据我公司与客户达成的协议，这些商品只有使用合格，满足承诺寿命后，客户才给于签订合同，开具增值税发票结算，我...

分类:专家答疑 时间:20100827

5496. 销售退回红字发票 [28%]

...：您提出的问题专家解答如下:1、是的。 2、接到红字发票后，不做进项税额转出，用红字冲减固定资产及应缴税费——应交增值税（进项税额）。

分类:专家答疑 时间:20100831

5497. 进项税转出问题 [28%]

...缴纳企业所得税；形成的营业外支出申请税前核销。 2、应转出未转出，造成少缴增值税的，按税收征管法的规定涉及滞纳金或罚款。

分类:专家答疑 时间:20100907

5498. 集团公司收子公司利息是否交纳营业税？ [28%]

...公司向子公司收取利息是否还需交纳营业税？(按财税字2000 7号是不需交纳的，该文件是否还有效)。 另文件中提到的不得按高于支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取利息，比如现在基准利率5%，银行给我们上浮了...

分类:专家答疑 时间:20100914

5499. 土地使用税在现金流量表中列入 [28%]

...算公式如下： （1）主营业务收入（指净收入） +（2）其他业务收入（如销售多余材料、代购代销等）（来自于利润表） +（3）销项税发生额（业务中分析） +（4）（应收账款、应收票据的期初金额-期末金额） +（5）...

分类:专家答疑 时间:20101013

5500. 关于城建税-增值税 [28%]

...包含的进项税去抵减了内销货物应纳的增值税,比如:内采20,其进项3.4,免税进口100,内销50,进料加工复出口销售收入150,退税率15%,此时,应纳税额=50*17%-(3.4-(150-100)*2%)=6.1,假设当期单证全部收齐,则免抵税额=150*15%-100*15%=7.5,那么企业应缴...

分类:专家答疑 时间:20101104