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5501. 跨年所得税费用 [6%]

提出如下问题:我公司执行小企业会计准则，22年支付2013年所得税费用，此笔费用未计提，小企业会计准则不允许使用以前年度损益调整科目，如果计入22年所得税费用会影响当年的所得税费用及损益有影响吗。这样季度所得税报...

分类:专家答疑 时间:20230119

5502. 增值税发票开具 [6%]

...务活动。 《中央和国家机关会议费管理办法》（财行[2013]286号）第十四条规定：会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

分类:专家答疑 时间:20230327

5503. 出口货物收不回来外汇了怎么处理 [6%]

...）税提供收汇资料有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第30号） 五、出口货物由于本公告附件3所列原因，不能收汇或不能在出口货物退（免）税申报期的截止之日内收汇的，如按会计制度规定须冲减出口销售收入的，在...

分类:专家答疑 时间:20230420

5504. 原地税代开发票能否使用问题 [6%]

...代开发票是否可以更换？是否可以继续使用？ 我公司于2013年12月建设加气站土建及电气安装工程，与施工单位签订工程施工合同。 2015年4月完成工程结算审计，2015年5月20日，施工单位由地方税务局代开具建筑业统一发票（代开...

分类:专家答疑 时间:20230713

5505. 原地税代开发票能否使用问题 [6%]

...代开发票是否可以更换？是否可以继续使用？ 我公司于2013年12月建设加气站土建及电气安装工程，与施工单位签订工程施工合同。 2015年4月完成工程结算审计，2015年5月20日，施工单位由地方税务局代开具建筑业统一发票（代开...

分类:专家答疑 时间:20230713

5506. 关于地产项目报建时缴纳城市基础设施配套费，是否需要补缴契税 [6%]

提出如下问题:老师您好：我司在2013年购买开发土地时已缴纳土地契税，今年该地块的第4期项目报建时，缴纳城市基础设施配套费，请问是否需要补缴契税？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据《财政部 税...

分类:专家答疑 时间:20230921

5507. 进项税额转出 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据财税(2013)106号文件,营业税改征增值税试点实施办法第二十六条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、非增值税应税劳务、免征增值税项目而无法划分不得抵...

分类:专家答疑 时间:20240107

5508. 出口货物因质量问题无法收回外币怎么处理 [6%]

...量问题产生索赔时，造成部分货款未收回，根据国税公告2013 30号的规定属于视同收汇，可以准备资料向税局申报出口不能收汇申报表，可以全部退税。发生的质量索赔款可以视情况冲减收入或进营业外支出核算。收入正常确认...

分类:专家答疑 时间:20240226

5509. 处理旧货 [6%]

...3*13%缴纳增值税。 未抵扣税的汽车 购进时间在2013年8月1日以后 单位购入的小汽车是在小规模纳税人期间购入的，以及在一般纳税人期间购入按规定不可以抵扣且未抵扣的，适用按简易办法依3%征收率减半征收增值税...

分类:专家答疑 时间:20240402

5510. 单位公租房计提折旧年限问题 [6%]

...折旧年限问题： 土地使用权期限2011-2081 交房使用日期2013年 房产证发放日期2015年， 请问计提折旧从那个时间开始？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：分两种情况。1、公司购入的不动产，以公司取得房屋使用...

分类:专家答疑 时间:20240402