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55101. 母公司转让固定资产给子公司，相关纳税问题请教。 [25%]

...，贷记“累计折旧”、“银行存款”、“应付账款”。 3.建议最好不要完全按净值转让，以免税务局对转让价格质疑而认为贵公司偷税。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160317

55102. 关于科研所用的设备及材料界定问题？ [25%]

...，购几种材料组装自制设备用于项目使用，数额比较大约300万元左右。请问该自制的设备如何处理？是当材料处理还是按购入科研项目中设备加速折旧处理？因科研中支出有加计扣除税收优惠政策，如按折旧处理，如何加计扣除...

分类:专家答疑 时间:20160321

55103. 宣传礼品促销品购买如何入帐 [25%]

...入”，但是该收入不用结转成本，因为当初没记库存。（3）赠品为商家提供，具体是对赠送商品以成本加增值税金借记“营业费用”，贷记“库存商品”、“应交税金——应交增值税（销项税额）”。

分类: 时间:20160321

55104. 营改增 [25%]

...税。（货物运输业增值税专用发票最迟可使用至2016年6月30日，7月1日起停止使用。） 2、快递公司有自有车辆的按运输业，开具增值税税率为11%的专用发票，无自有车辆的按货运代理，开具增值税税率为6%的专用发票发票。可...

分类: 时间:20160323

55105. 混合销售和兼营销售 [25%]

...部门，有安装部门，我想问一下，我们一个订单要经过这3各部门来完成，分工明确，成本也分能分开，合同签订时也分开签订价格，我们的这种销售是属于混合销售还是兼营销售，交税是都按17%，还是设计和安装按6%，货物按17%...

分类:专家答疑 时间:20160326

55106. 营改增后工业企业自建厂房如何处理 [25%]

...项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 3.建议贵公司加强和主管税务局沟通，确保贵公司建设新工厂行为不属于上述不得抵扣范围，可按规定抵扣进项税额。 谢谢提问。

分类: 时间:20160327

55107. 研发加计扣除追溯期 [25%]

...优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。 这句话的意思是，只能追溯到2016年还是可以追溯到2014年？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人理解只能追溯到201...

分类:专家答疑 时间:20160328

55108. 合伙企业所得税 [25%]

...的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%——35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。（对个体工商户的生产经营所得只征收个人所得税，完税后的利润不再征税。） 2、对合伙人的工资按“工资薪金所得”征...

分类:专家答疑 时间:20160328

55109. 施工企业的旧项目如何理解按3%交税 [25%]

...6月才能收款，现100万未开票未交营业税，是否必须在4月30日前去地税开票交营业税吗？如果在5月1日后公司认定是一般纳税人，到6月该项目按合同100万收到款后开票，是否就是只要按3%简易征收增值税呢？如果另一项目是在2016...

分类: 时间:20160328

55110. 关于贷款利息抵扣进项税的问题 [25%]

提出如下问题:财税〔2016〕36号指出： 1、购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税不得从销项税额中抵扣； 2、对于贷款的解释是指“将资金贷与他人使用而...

分类:专家答疑 时间:20160328