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5511. 跨年度发票 [5%]

...支付的是上月的费用。跨年度费用每年一月支付的是上年12月的差旅费。请问上年12月的差旅费可以在本年税前扣除吗？有没有好的办法处理跨年度费用报销问题。 2、类似第一个问题，工资也是当月发放上月工资，不预提...

分类:专家答疑 时间:20091217

5512. 车辆报废税收问题 [5%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 　　（三）2008年12...

分类:专家答疑 时间:20091216

5513. 出售旧设备 [5%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 　　（三）2008年12...

分类:专家答疑 时间:20091220

5514. 房屋转租时的营业税计税金额问题 [5%]

...金10万元，然后我公司再将车库转租给其他客户收取租金12万元，请问我公司是按差额2万元交纳营业税还是按12万元全额交纳营业税。尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按12万元全额交纳...

分类:专家答疑 时间:20091224

5515. 跨年度发票 [5%]

...部会员提出如下问题:跨年度费用发票是否必须在12月前处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税以公历1月1日至12月31日为纳税年度。费用发票需在12月31日前取得。

分类:专家答疑 时间:20091228

5516. 出售不动产 [5%]

...估价出售给另一个公司，假如房产的原值为10万，现出售12万，请问营业税的计税依据是2万还是12万？？？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:若为自建的房产，不考虑其它因素，按12万...

分类:专家答疑 时间:20091228

5517. 企业所得税 [5%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:请问，公司在2009年12月份计提12月工资，在2010年1月份发放，在所得税纳税调整时调减，那么在2010年所得税纳税调整时2009年12月份的工资可以调增嘛？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20091231

5518. CIF销售的确认时间 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司12月25日出口一笔货物，CIF条款，由于12月31日前尚未到达对方港口，按CIF条款的规定，风险尚未转移到对方，税务上要求12月必须做销售，请问会计准则是否确认销售？ ...

分类:专家答疑 时间:20091231

5519. 关于增值税申报缴纳问题 [5%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题: 我公司2009年12月份有部份产品已销售但未开具增值税发票，依据规定是否应在2009年12月确认销售收入，并计算申报缴纳增值税？该部份产品在2010年1月份向用户开具增值税专用发票后...

分类:专家答疑 时间:20100101

5520. 续问89474 [5%]

...对89474号问题的及时解答，我还有一点不大明白：如果说12月份把销项税申报缴纳，则10年1月开票时，金税卡报税读卡时仍然显示销项税金，红冲只是账务处理过程，对金税卡并不起作用。是否12月申报时不要缴纳，待1月开票后...

分类:专家答疑 时间:20100102