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5511. 企业所得税 [5%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:请问，公司在2009年12月份计提12月工资，在2010年1月份发放，在所得税纳税调整时调减，那么在2010年所得税纳税调整时2009年12月份的工资可以调增嘛？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20091231

5512. CIF销售的确认时间 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司12月25日出口一笔货物，CIF条款，由于12月31日前尚未到达对方港口，按CIF条款的规定，风险尚未转移到对方，税务上要求12月必须做销售，请问会计准则是否确认销售？ ...

分类:专家答疑 时间:20091231

5513. 关于增值税申报缴纳问题 [5%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题: 我公司2009年12月份有部份产品已销售但未开具增值税发票，依据规定是否应在2009年12月确认销售收入，并计算申报缴纳增值税？该部份产品在2010年1月份向用户开具增值税专用发票后...

分类:专家答疑 时间:20100101

5514. 续问89474 [5%]

...对89474号问题的及时解答，我还有一点不大明白：如果说12月份把销项税申报缴纳，则10年1月开票时，金税卡报税读卡时仍然显示销项税金，红冲只是账务处理过程，对金税卡并不起作用。是否12月申报时不要缴纳，待1月开票后...

分类:专家答疑 时间:20100102

5515. 收入的确认 [5%]

...等费用，开其他服务业发票并确认收入交营业税。但每年12月的货款是在明年1月结算，收取的费用也是在明年1月收取和开发票，请问12月做帐时要确认这部分收入吗？如果确认的话要计交营业税和企业所得税吗？

分类:专家答疑 时间:20100103

5516. 处置资产如何处理 [5%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1、2008年12月31日以前纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人销售自己使用过的固定资产按照适用税率征收增值税。 财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通...

分类:专家答疑 时间:20100105

5517. 高新技术企业 [5%]

...因所得税法频布以后，自2008年进行优惠期，08-09免税，10-12年是减半征收的，对吧？但是我公司在2007年底评得高新技术企业，后来重评没去评，我的问题是，我目前要上报高新技术企业，如果评下来，我这个所税税率如何定的？...

分类:专家答疑 时间:20100105

5518. 卖设备、汽车是否缴增值税 [5%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 　　（三）2008年12...

分类:专家答疑 时间:20100107

5519. 09年发票能否在10年入账 [5%]

...t>提出如下问题:我公司为外商投资生产性企业，在09年12月底采购了一种辅料，当时做了暂估入库，1月份对方开来了增值税专用发票，开票日期是09年12月25日。现在是否可以接受此发票，在2010年做账务处理？如果是报销的费...

分类:专家答疑 时间:20100108

5520. 关于年终一次性奖金计税问题 [5%]

...>提出如下问题:我公司年底给员工发放一次性奖金，在12月份已全部计入工资总额并代扣代缴个人所得税，全额计入了企业成本，但月末发放时，由于上级公司未全额拨款，进行其他应付款挂账处理，导致少部分员工奖金在1月...

分类:专家答疑 时间:20100108