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5511. 坏账准备的所得税申报 [5%]

...问题:企业坏账准备期初数100，本年计提15，本年转回20，本年核销坏账10，期末余额85,。其中本年核销的坏账企业忘记申报税务批准了。请问，年末汇算时如何申报？附表九具体如何填报？谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20110530

5512. 钢结构厂房的使用年限如何计算？ [5%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:20年。 中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 　　第六十条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最...

分类:专家答疑 时间:20110621

5513. 活动房的折旧年限 [5%]

...手机按低值易耗品处理还是按固定资产来处理，价位都在2000元以内？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按20年；新准则把固定资产的标准交给企业自行制定，手机一般计入按固定资产...

分类:专家答疑 时间:20110628

5514. 出租厂房没收定金 [5%]

...50万,满一年后承租方因经营不善退租,经协商我公司退还20万押金,其余30万定金及承租方扩建办公室及部分设备约20万共计50万元赔偿我公司损失.请问老师上述50万元作为房租收入还是营业外收入?扩建办公室及部分设备需要承租方...

分类:专家答疑 时间:20110628

5515. 请问以下几项哪些需要计提折旧 [5%]

...算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、...

分类:专家答疑 时间:20110629

5516. 违约金涉税问题咨询 [5%]

...经双方协商，供方补开80余万发票，向购货方收取违约金20万元。 请问专家，我公司作为购货方，涉及到增值税不？ 我们应该开具专票还收据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110630

5517. 长期权益投资问题 [5%]

... 老师好！请问：1.长期股权投资采用权益法核算是占股权20-50%吗？ 2.权益法核算情况下，收到投资收益冲长期股权投资科目？ 3.权益法核算明细科目：成本，还有什么？ 4.权益法核算年底，被投资单位亏损或盈利...

分类:专家答疑 时间:20110707

5518. 长期租赁房屋，按什么税目缴纳营业税？ [5%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2011年第2号规定，国税函[2005]83号文件全文失效. 请问： 1、对具有明确租赁年限的房屋租赁合同，若租赁年限为70年（不考虑合同法因素），按什么税目缴纳营...

分类:专家答疑 时间:20110715

5519. 资产折旧年限 [5%]

...公司实行的资产折旧年限是40年，但税法规定折旧年限是20年，我公司可以在汇算清缴时做纳税调整，在税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:中华人民共和国企业所得税法实施...

分类:专家答疑 时间:20110722

5520. 高新技术企业研究开发费比例 [5%]

...比例不低于6%； 　　2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%； 　　3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。 　　其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发...

分类:专家答疑 时间:20110802