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5531. 租赁合同的印花税 [8%]

...的合同是全部A公司承担，租赁期是2008年10月-2020年9月；2012年9月重新签订，是对2008年10月签的合同变为由A公司和B公司共同租赁，租赁期和租赁费总额不变，我们是不是2008年10月签订的合同A公司要按12年的租赁费交一次，然后A公...

分类:专家答疑 时间:20130930

5532. 营改增后期末增值税期末会计账务处理 [8%]

...下:　 具体会处理如下，可以查看文件财会[2012]13号文件 根据财会[2012]13号文件的规定，试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不...

分类:专家答疑 时间:20131001

5533. 总分公司跨省的所得税合并缴纳 [8%]

...税企业所得税征收管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第57号 第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据...

分类:专家答疑 时间:20131009

5534. 营改增发票抵扣问题 [8%]

...提出如下问题:我单位与一北京的广告公司合作，2012年全年发生680万的广告合同，其中2012年9月份以前发生300万，为普通发票，剩余均在12月发生，为增值税专用发票，已认证抵扣增值税，请问税务局能否因我公司广告合...

分类:专家答疑 时间:20131021

5535. 调整企业所得税 [8%]

...导决定为内地组团看房的客户支付机票款作为销售手段。2012年我司总共销售了3套房子，销售收入：72060元，其中客户的机票款48610元，不过最近税务局请事务所查账时，要求我们将管理费用-机票款48610，调整为业务招待费，需要...

分类:专家答疑 时间:20131029

5536. 所得税补缴问题 [8%]

...>提出如下问题:我公司是一家小型金融机构： 1）2012年度按会计制度应提取100万元的贷款减值准备，但当时未做账，在2013年度通过以前年度损益调整科目提取了100万元，并在所得税年度清缴中缴纳所得税，会计做的分录...

分类:专家答疑 时间:20131031

5537. 增值税可否在次年开票 [8%]

...r=red>提出如下问题:我公司是一个水泥制造企业，2012年与2户煤炭供应商拿水泥换了一部分煤，我公司按正常购入和销售处理了业务，由于俩户煤炭企业账务处理不规范，没有从我公司开具水泥发票（由于他们没有要求我...

分类:专家答疑 时间:20131106

5538. 进出口退税 [8%]

...color=red>提出如下问题:我们是一般纳税人,2010\2011\2012年我们通过进出口公司帮我们出口产品,我们开增值税票给进出口公司,然后进出口公司出口后他们去办理出口退税,税退回来之后就把退税返回给我们,现在我们市局一直...

分类:专家答疑 时间:20131106

5539. 企业所得税 [8%]

...如下问题:我公司最近发现2008年多交了企业所得税，而2012年少交了企业所得税，现在要补交2012年企业所得税。请问是否可以相互抵顶？有何法律依据？如何办理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20131113

5540. 工程完工结算等问题 [8%]

...出如下问题:请问：1、我行新成立一支行，租期5年，2012年1月装修完工后一直未做决算，现在开票的话，从本月还是下月起开始摊销，是否在剩余租期内摊销完毕？ 2、我单位属于金融业，购买的礼品用于营销存款客户，...

分类:专家答疑 时间:20131121