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5531. [汇缴专题]企业所得税稽查常见重点问题解析和财务应对 [6%]

2016年企业汇算清缴系列--特色专题课 企业所得税稽查常见重点问题解析和财务应对 主讲：魏禾第一节：“无偿”与“视同”的爱恨情仇第二节：“营业收入”与“应税收入”的“分分合合”第三节：职工福利费疑点问题...

魏禾 分类:汇算清缴 时间:20170401

5532. 企业理财产品与税 [6%]

...>购买不交，但是卖出或有利息收入等需要缴纳。 《财税2016.36》 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 (三)销售额。 1.贷款服务，以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额。 3.金融商品转让，...

分类:专家答疑 时间:20170403

5533. 分包款扣除问题 [6%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2016年第17号：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)，请问符合什么条件的分包款可以扣除？比如：EPC中的设计分包以及劳务派遣款可以扣除吗？谢谢！

分类: 时间:20170403

5534. 支付给事务所的商标注册费用要计入什么费用 [6%]

提出如下问题:请问公司是2016.8成立，9月支付给事务所的商标注册费用要计入什么费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是外购或接受出资人投入的商标，注...

分类:专家答疑 时间:20170405

5535. 收到竣工结算书后的账务处理 [6%]

...题:老师，您好！我单位新建厂房，外包给建筑单位。2016年12月的时候我工程到达预定可使用状态，我已经暂估入账，正常计提折旧。2017年3月，我公司收到施工单位的竣工验收单，验收结算书后账务处理应该怎么做？要红冲...

分类:专家答疑 时间:20170405

5536. 关于研发支出转入无形资产所附原始单据的问题 [6%]

提出如下问题:老师，您好！我公司2016年申请并通过高新技术企业认证，我司前期归集了3000万研发支出（基本上为生产成本剥离出来的）作为资本化，2017年我想把研发支出转入无形资产-非专利技术: 1....

分类:专家答疑 时间:20170405

5537. 新建的锅炉属于动产多吗 [6%]

...> 您好：贵公司所建设的锅炉属于不动产，依据财税2016.36号文件规定，该不动产取得的进项税额发票可以进行抵扣，但需要分二年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%.

分类:专家答疑 时间:20170406

5538. 通过拍卖取得的房产可以取得增值税专用发票吗？不能的话可以抵扣吗？ [6%]

...，如果不能取得专用发票不能抵扣进项税。依据：财税【2016】.36】号文

分类:专家答疑 时间:20170406

5539. 成本法下合并报表亏损问题 [6%]

...ed>提出如下问题:母公司旗下有五个分公司，截至2016年底，子公司发生亏损，且亏损额大于母公司对该公司的投资比例，应怎么合并？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您的此...

分类:专家答疑 时间:20170406

5540. 个人所得税及市场开发费的冲减 [6%]

...提了一部分市场开发费，现在会计收集2017开票单业务是2016年的劳务费、广告费、咨询费冲减，这样做的后果税务局会同意吗？谢谢，期待您的回复 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:上...

分类:专家答疑 时间:20170407