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5541. 发票金额大于实际支付金额 [8%]

提出如下问题:您好！公司2012年11月份发生工程已完成，会计业务分录 借长期待摊费380000，贷银行380000 对方2012年没有提供发票，对方在2013年11月份提供2013年8月份发票，但是金额多出4000元，多出4000怎么账务...

分类:专家答疑 时间:20131121

5542. 汽车租赁合同的开票问题 [8%]

提出如下问题:老师好，我公司2012年与外单位签订的6年期汽车租赁合同（有形动产租赁）到现在未执行完毕，现到地税局代开发票时地税局不开，说是有形动产租赁让到国税局去代开，但是到国税局又说按37...

分类:专家答疑 时间:20131126

5543. 已缴营业税可否申请退税 [8%]

...司是一家主营基站电磁辐射监测等业务的公司，在去年（2012年）9月向劳务委托方（贵州移动）开具了一份100余万元的基站监测劳务发票，相关的营业税也于当期缴纳。但由于资料等自身原因，委托方在2012年底将该发票退回，未...

分类:专家答疑 时间:20131126

5544. 所得税弥补 [8%]

...师你好，我想请教一下，我是一个汽车修理企业。我企业2012年以前我企业是亏损，2012年盈利我未弥补亏损，2013年我能弥补以前年度亏损吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2013年可...

分类:专家答疑 时间:20131130

5545. 资产划转的契税减免 [8%]

...，货币10%股份，自然人占20%股份成立新公司，根据财税[2012]4号文第八条规定，可以免征契税。我公司是不是可以享受这项优惠？如不达到条件，如何才能免税？股份公司与全资子公司在税法上有何不同？谢谢

分类:专家答疑 时间:20131202

5546. 动产租赁收入超过500万元收入的问题？ [8%]

提出如下问题:Y公司：2012年度动产租赁收入超过了500万元，因此，在2013年度被国税局确认增值税率为17%，但在2013年度免强460万元，预计2014年度还会下降到300万元左右。 请问专家：有什么办法可以申请...

分类:专家答疑 时间:20131203

5547. 扣质保金如何处理发票 [8%]

提出如下问题:我司于2012年销售给用户一件设备，因其中一个元器件在保修期间损坏，对方要扣我们的质保金10万元。我司销售该设备的全额增值税发票已于2012年开给用户，现在用户要扣质保金10万元，我司...

分类:专家答疑 时间:20131205

5548. 按揭销售是否存在税会差异？ [8%]

...您好！如A房地产开发企业采取银行按揭方式现房销售，2012年出售的商品房中有10套住房已办理入住手续，销售合同约定的价款为1200万元，收取首付款800万元，银行按揭400万元到2012年底尚未到账。是不是可以这样理解：会计上应...

分类:专家答疑 时间:20131205

5549. 外购的自创商誉摊销 [8%]

提出如下问题:专家您好：我公司2012年度外购的自创商誉共支出120万元，对于该项商誉有关法律规定及合同没有约定使用年限。请问：我公司就以上外购的自创商誉支出120万元可否一次性在2012年度摊销？如不...

分类:专家答疑 时间:20131206

5550. 所得税的问题 [8%]

提出如下问题:2012年应交的矿产资源补偿费于13年所得税汇算后缴纳 需要调增所得税 若是2012年所得税调增 13年所得税可以调减吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20131208