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55551. 征收企业所得税 [25%]

提出如下问题:国务院总理李克强3月20日主持召开国务院常务会议中提到：从2019年1月1日至2021年底，对从事污染防治的第三方企业，减按15%税率征收企业所得税。我司和武汉水利局采用PPP模式建造污水处理厂满足这个要条件吗？...

分类:专家答疑 时间:20190403

55552. 购入固定资产一次性扣除时间问题 [25%]

...我们公司有国内和国外的购入，比如，国内购入固定资产300万，发票开具时间，2019.1月份，因为需要安装，入库时间是2019.02月份，那这个时间以哪个为准？国外进口设备一台，金额：400万，报关单进口日期是2019.3.02，由于需要...

分类:专家答疑 时间:20190403

55553. 研发费用的入账 [25%]

...，借记“无形资产”科目，贷记本科目（资本化支出）。3、期（月）末，应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记本科目（费用化支出）。 资本性支出和费用性支出的区别如...

分类:专家答疑 时间:20190404

55554. 山西省矿山环境治理恢复基金 [25%]

提出如下问题:晋政发〔2019〕3号文件规定的基金提取标准中，非直接销售原矿的以深加工产品销售收入乘以70%乘以矿种系数再乘以影响系数确定提取金额，请问：1、70%的比例依据是什么？2、外购原煤与自产原煤混合入洗，深加...

分类:专家答疑 时间:20190406

55555. 合伙企业（包括自然人股东和法人股东） [25%]

...，那么是要并入到应纳税所得额计算缴纳企业所得税的。3、合伙企业转让股权不属于增值税征收范围，不需要交纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20190406

55556. 增值税纳税义务时间 [25%]

...共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）的规定,增值税纳税义务发生时间： 　　1．销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项...

分类:专家答疑 时间:20190418

55557. 关于加计抵减 [25%]

...出如下问题:我公司是从事汽车融资租赁服务行业，目前3月底还有留抵税额，4月份又接到外单位 开来的进项发票，问：（1）我公司是否可以使用加计抵减政策；（2）申报时做哪些具体操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20190418

55558. 进加计扣除分录 [25%]

...惠结束后应交税金加计额这科目借方一直就都有个余额数3.如果优惠结束后有没低完的加计额怎么处理谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、目前关于加计抵扣贷方计入哪个科目有两种说法，有的说计入...

分类:专家答疑 时间:20190422

55559. 企业所得税汇算清缴 [25%]

...用支出，不得计算为当期的亏损。（国税函[2010]79号） 3、新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得...

分类:专家答疑 时间:20190430

55560. 所得税汇算清缴 [25%]

...按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额。第3列“调增金额”填报第1-2列金额。

分类:专家答疑 时间:20190506