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5551. 房屋租赁能否使用财政收据，税务认可吗？有文件吗 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用...

分类:专家答疑 时间:20170330

5552. 营改增应退还营业税的时间问题 [6%]

...存在退还多交房款，以及部分客户退房情况，根据财税（2016）36文规定，应向原主管税务机关申请退税，因此我公司向地税局申请退税，但当地税局以“根据征管法规定，纳税人申请退还税款应于三年内办理”超过规定期限为由...

分类:专家答疑 时间:20170331

5553. 以资产代他人担保银行贷款 [6%]

...，均未办理房产过户手续，该宗房产仍然在我公司名下。2016年7月份，通过股权转让方式，公司换了新老板。2017年2月份，资产管理公司委托拍卖行拍卖该宗房产，我公司新老板拍取了该宗房产。由于以前没有办理过户，就出现...

分类:专家答疑 时间:20170331

5554. 出售使用过的车辆 [6%]

提出如下问题:请问房产企业出售2016年5月1日前以使用过的车辆如何缴税和账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出售旧车按照简易办法依照3%征收率减按2%...

分类: 时间:20170331

5555. 发出商品什么时候确认收入 [6%]

...同不签了改为赠送。审计要求我们将此笔做视同销售记在2016年度。 审计这样说合理吗？ 如果按照审计说的调整还有增值税的问题？ 是否可以依据2017年做视同销售处理？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20170331

5556. [汇缴专题]企业所得税稽查常见重点问题解析和财务应对 [6%]

2016年企业汇算清缴系列--特色专题课 企业所得税稽查常见重点问题解析和财务应对 主讲：魏禾第一节：“无偿”与“视同”的爱恨情仇第二节：“营业收入”与“应税收入”的“分分合合”第三节：职工福利费疑点问题...

魏禾 分类:汇算清缴 时间:20170401

5557. 企业理财产品与税 [6%]

...>购买不交，但是卖出或有利息收入等需要缴纳。 《财税2016.36》 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 (三)销售额。 1.贷款服务，以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额。 3.金融商品转让，...

分类:专家答疑 时间:20170403

5558. 分包款扣除问题 [6%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2016年第17号：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)，请问符合什么条件的分包款可以扣除？比如：EPC中的设计分包以及劳务派遣款可以扣除吗？谢谢！

分类: 时间:20170403

5559. 支付给事务所的商标注册费用要计入什么费用 [6%]

提出如下问题:请问公司是2016.8成立，9月支付给事务所的商标注册费用要计入什么费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是外购或接受出资人投入的商标，注...

分类:专家答疑 时间:20170405

5560. 收到竣工结算书后的账务处理 [6%]

...题:老师，您好！我单位新建厂房，外包给建筑单位。2016年12月的时候我工程到达预定可使用状态，我已经暂估入账，正常计提折旧。2017年3月，我公司收到施工单位的竣工验收单，验收结算书后账务处理应该怎么做？要红冲...

分类:专家答疑 时间:20170405