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55631. 增值税开票收入和未开票确认收入的账务处理 [25%]

...没开票确认收入，借应收账款：60，贷：主营业务收入53.1，贷：销项税：6.9，第三个月业主要求开票，我公司开了120万发票，如何做分录，？就做借应收账款10：贷主营业务收入8.85，贷销项税1.15，还是做开票确认收入正数120万...

分类:专家答疑 时间:20210131

55632. 承包亏损企业所得税 [25%]

提出如下问题:我公司承包企业当年净利润100，分回60万；被承包企业未弥补亏损500万，问：我公司和被承包企业如何交企业所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、贵公司取得的分红款，如果符合条件可以免征...

分类:专家答疑 时间:20210225

55633. 股权转让个税、公司资产部份拨离企业所得税问题 [25%]

提出如下问题:一、条件： （1）、甲公司为股份有限公司，股东除二个法人公司其余均为个人，以下提到的A股东为甲公司的其中一名股东。 （2）、甲公司有合同能源管理项目业务（先投资后运营，收运营收费）因此账面有投...

分类:专家答疑 时间:20210226

55634. 企业遇政府拆迁房产置换 [25%]

...如下:您好， 公司房屋置换的会计处理怎么处理? 1.契税:按差价部分交纳,支付差价方为纳税人. 2.营业税:按置换出的房产公允价值减去购置房产时原值后的余额的5%(如换出为自建的,按全额征税).现营业税已改为增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20210228

55635. 国家税务总局海南省税务局关于调整灵活就业人员社会保险费征收期的通告 [25%]

...本养老保险和基本医疗保险。　　二、调整内容　　从2021年3月1日起，灵活就业人员当月社保费的征收期调整为当月1日至27日，当季度的社会保险费可于季度末最后一个月的27日前缴纳，全国或我省社会保险费优惠政策另有规定...

国家税务总局海南省税务局通告2021年第2号 分类:海南省税收政策法规 时间:20210311

55636. 关于黄河水开票问题 [25%]

...条第(二)项规定，纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%： 1、粮食、食用植物油; 2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品; 财税【2009】9号文件第二条第(三)项及第三条：一般纳...

分类:专家答疑 时间:20210318

55637. 失控发票问题 [25%]

...发现当月做进项税额转出吗？比如:一般纳税人在2020年9月10日，发现之前2017年5月认证抵扣的专用发票是失控发票 。问：1、会计处理：在发现的当月会计帐务做增值税-进项税额转出，如进成本则冲减相应的成本。2、增值税申报...

分类:专家答疑 时间:20210322

55638. 增值税、所得税 [25%]

...由政府补贴，补贴款应退还给客户，账务处理如下： 1、我司收取客户的查验费时进行账务处理： 借：应收账款——客户 106 贷：主营业务收入 100 应交税费——销项税 6 2、我司付A公司查验费时： 借：主营业...

分类:专家答疑 时间:20210323

55639. 国债逆回购相关问题 [25%]

...的利息收入是否缴纳增值税？所得税是否适用财税2008年1号中的所得税优惠政策免征？根据新金融工具准则，财务入账“交易性金融资产”合适吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据《财政部 国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20210324

55640. 财政部 国家发展改革委关于继续免征相关防疫药品和医疗器械注册费的公告 [25%]

...一、对进入医疗器械应急审批程序并与新型冠状病毒（2019-nCoV)相关的防控产品，免征医疗器械产品注册费；对进入药品特别审批程序、治疗和预防新型冠状病毒肺炎(COVID-19)的药品，免征药品注册费。　　二、本公告自2021年1月1...

财政部 国家发展改革委公告2021年第9号 分类:税收征收管理 时间:20210326