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55631. 贷款利息问题 [25%]

...今年发生新冠疫情，下属企业申请向我司提出减免利息（3-5月利息全部减免），我司如同意减免，会对我司所得税有何影响，之前开立发票因为税局说，如不开立发票，那么我司从财务公司借款利息支出将不能税前扣除。我想问...

分类:专家答疑 时间:20200330

55632. 一般纳税人申请 [25%]

... 2、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件。 3、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件。 4、经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件。 5、商贸企业...

分类:专家答疑 时间:20200403

55633. 结转增值税 [25%]

...包款发票，总包只开了100万元总包发票，那么是按200*0.03=6万还是按100*0.03=3万做分录： 借：应交税费-简易计税 贷：工程施工-合同成本-劳务费 麻烦老师帮解答一下，谢谢ღ( ′･ᴗ･` )比心 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20200408

55634. 资产损失的账务处理问题 [25%]

... 50万 营业外支出 10万 贷：应收账款 100万 3.假设已提坏账50万，货款收回60万（40万不能收回） 借：银行存款 60万 坏账准备 50万 贷：应收账款 100万 资产减值损失 10万（冲回多计提的坏账...

分类:专家答疑 时间:20200410

55635. 自主就业退役士兵的税收优惠政策 [25%]

...同还是以前年度招的军人尚在合同期未享受也能享受？（3）比如2021年以后，新招的军人能享受吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 具体内容请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20200413

55636. 留底退税帐务问题和土地使用税退税问题 [25%]

...土地使用税执行旧的计税价格，20年年初高新复审通过，3月办理了高新土地使用税退税，4月收到的高新技术企业 土地使用税退税款项，在收到退税款项入账的时候是冲减“税金及附加”还是计入“其他收益-经营性政府补助”？...

分类:专家答疑 时间:20200414

55637. 从事农业的企业所得税 [25%]

...、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; ...

分类:专家答疑 时间:20200416

55638. 收到减免的社保要做收入缴纳企业所得税吗 [25%]

... 2、按照疫情期间减免政策，增值税小规模纳税人征收率3-5月从3%降到1%，减免的2%需要并入收入缴纳企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.贵公司退还的2月缴纳的，冲2月费用即可，不用并入收入缴纳企业所...

分类:专家答疑 时间:20200420

55639. 征用厂房转让税费 [25%]

...定比例缴纳城市维护建设税、教育费附加。 • （3）要缴纳印花税，适用税率为万分之五。 • （4）由于出售房屋属于有偿转让房地产的行为，还需要按照出售房屋取得的收入计算缴纳土地增值税。 • 详见

分类:专家答疑 时间:20060308

55640. 无偿为政府建小学的纳税问题 [25%]

...非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除； 3.建成后有偿转让的，应计算收入，并准予扣除成本、费用。” 因此，房地产开发企业代建中学、小学符合国税发〔2006〕187号规定，可以在企业土地增值税清算时扣...

分类:专家答疑 时间:20200502