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55641. 增值税问题 [25%]

...署 国家税务总局关于农药税收政策的通知 财税〔2003〕186号 三、自2004年1月1日起，《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策通知》（财税〔2001〕113号）第一条第3项关于对国产农药免征生产环节增值税的...

分类:专家答疑 时间:20210406

55642. 员工持股计划穿透计算的“闭环原则”股东人数如何计算 [25%]

...：规定了员工持股计划穿透计算的“闭环原则”。即：（1）员工持股计划遵循“闭环原则”，并承诺自上市之日起至少36个月的锁定期，不予穿透计算；（2）未遵循“闭环原则”，员工持股计划依法设立、规范运行，且已经在...

分类:专家答疑 时间:20210406

55643. 关于茶叶：购进、销售、相关增值税率的问题？ [25%]

...为：增值税 普通发票，货物名称：*茶及饮料*炒青；税率1%。我请问老师：一、我公司购进的炒青茶叶算毛茶吗？二、进项税的问题。 1、 因为收到的是1%的普通发票，我公司公司购进的炒青茶叶进项税可以按10%计算进项税吗...

分类:专家答疑 时间:20210409

55644. 会计处理问题 [25%]

...提出如下问题:您好： 我公司在06年3月发现04年10月的会计差错，将本应计入固定资产的手提电脑错计入费用，并将进项抵扣， 请问：1、我公司自行在本月将其进行进项税额转出处理,税务机关有没有相关规定，是...

分类:专家答疑 时间:20060328

55645. 个税申报问题 [25%]

提出如下问题:您好！2020年10月成立的公司，今年1月税局备案开始申报税小规模的，2月以公司名义现金方式缴了10个人的社保但没有申报这些人的个税，（这公司相当于只缴存了一个月社保就暂停了为了办资质才交的社保），1-2...

分类:专家答疑 时间:20210425

55646. 关于房地产企业的房屋回购问题 [25%]

...给国营公司，然后再以市场价的80%回购回来。咨询一下:1.返还与回购的过程中，是否双方都需要确认收入？2.返还与回购过程中有无税务风险？3.如果确认收入后，双方都应缴纳的税有哪些？4.土地出让金返还给国营公司怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20210425

55647. 预付款如何确认收入 [25%]

提出如下问题:问题： 1.合同签订按合同约定，乙方给甲方开完保函，甲方支付工程预付款给乙方，乙方如何确认该笔工程预付款的收入，依据什么进行确认收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按完工百分比确认...

分类:专家答疑 时间:20210510

55648. 所得税汇算清缴填报问题 [25%]

提出如下问题:做企业所得税汇算时，填报A107041 表时，3年研发费用总额占同期收入比例没有达到规定标准，但是这三年每年的研发费用占当年收入比例是符合标准的（最近一个年度收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问...

分类:专家答疑 时间:20210514

55649. 组合合同印花税 [25%]

...务需要签订了一份工程合同：合同含税包干总价款：￥412500.00元，不含税价为￥370986.04元，增值税金额￥41513.96元。（其中包括：设计费（不含税）￥45531.13元，增值税金额￥2731.87元，税率为6%；设备制造费（不含税）￥237278.76...

分类:专家答疑 时间:20210520

55650. 公司购入二手房税费问题 [25%]

提出如下问题:老师您好，我有两个问题请教老师： 1、我公司是一家房地产公司，最近购入二手房（住宅)，因对方房产已过五年，过户 时免增值税，我方取得购房发票时不能取得增值税专票，只能取得增值税普票，且税额为***...

分类:专家答疑 时间:20210524