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5561. 职工薪酬预提部分是否要调增 [6%]

...。14年底职工薪酬余额350万，于当年度企业所得税调增，15年底职工薪酬余额290万，我应当如何调整，是调增还是调减？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：15年如果将上年的350...

分类: 时间:20160518

5562. 2014年预提工资 2015年未全部发放 [6%]

...t>提出如下问题:我公司2014年12月预提绩效工资70万，在15年5月30日前发放了40万，计提多了的30万在14年年报时已做调增处理，并在15年的账务上冲减多计提的30万绩效工资（费用/工资）账务处理，请问我公司能在今年15年年报时...

分类: 时间:20160524

5563. 关于发出商品的增值税涉税问题 [6%]

...出商品账户下的余额会涉及到增值税吗，现在国税针对我15年末发出商品到16年4月30日止仍未开票的要征增值税并加收滞纳金，我有些并明白，请老师指点并给予政策解答 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160629

5564. 所得税亏损弥补 [6%]

...ont>提出如下问题:老师好：请教一下所得税弥补事宜。15年是独立核算的分公司，15年亏损，16年，该分公司所得税汇总母公司申报了，15年的亏损能否在16年母公司中弥补？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20160713

5565. 关于汇算清缴 [6%]

提出如下问题:2015年8月原材料入库，发票未到，款已付，请求： 1、2016年汇算清缴前收到发票的会计处理，发票贴到哪里 2、2016年汇算清缴后收到发票的会计处理，发票贴到哪里 3、汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20160822

5566. 销售合同金额额变更涉及的退税 [6%]

提出如下问题:我司15年签订房屋租赁合同，15年已经根据合同金额开具发票缴纳税款，但16年双方协商一致，对当初签订的租赁合同金额进行调整，（总金额优惠7%），我司是否可以依据销售折让的理由，办理...

分类:专家答疑 时间:20161128

5567. 工资薪金税前扣除问题 [6%]

提出如下问题:假设2015年的绩效工资我们没有计提，在今年3月份发放，并且没有在15年的汇算清缴扣除，还能否在2016年进行扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: ...

分类: 时间:20161212

5568. 公司凭证及账簿保管期限 [6%]

...有关规定，企业会计档案保管期限如下: 1、原始凭证:15年 2、记账凭证:15年 3、汇总凭证:15年 根据《税收征收管理法》的规定:账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的保管期限。除...

分类: 时间:20161223

5569. 个人所得税计算 [6%]

...终奖给某员工不含税金额8000,该员工当月工资2700,社保439.15,个人得税计算:第1步:(8000-0)/(1-3%)=8247.42,第2步::(8247.42-3500-2700+439.15)*3%-0=210.25.请问这样计算是否正确 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170306

5570. 多方抵账协议下的”三流一致“ [6%]

...向A与B供应货物的数量开具增值税专用发票给A和B，截止2015年12月，A预付了一笔货款20万给C，B差C货款15万元，三方签订协议，由B向A支付货款15万元，C另向A供应5万元的商品，至此，三方帐平！ 请问：对于B来讲，就上...

分类:专家答疑 时间:20170314