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5561. 公益捐赠扣除限额的计算 [6%]

...下问题:假设，纳税调整前所得为100万，公益捐赠总额15万，其中按3%扣除的捐赠4万元，按10% 捐赠的9万元，全额扣除的2万。下列计算公式是否正确：扣除限额=100*（3%+10%）+2=15万。纳税调整额=15-3-10-2=0专家...

分类:专家答疑 时间:20050331

5562. 制造业设备租赁 [6%]

...如下问题:我公司的生产设备是租赁另一家公司的，在15年1-10月份我公司账务未提取设备租赁费 制造费用---租赁费，15年11月份对方公司给我公司开具了15年全年的设备租赁发票，我想咨询老师前10个月的租赁费用应计入那个...

分类:专家答疑 时间:20151130

5563. 房产税 城镇土地使用税 [6%]

...2014年度房产税（50万）、土地税（50万）减免已批复。2015年度欠缴房产（25万）、土地（25万）。 现税务实际办理退税手续，必须先抵顶2015年欠税50万，滞纳金5万，其余45万元退入公司帐中。 请教老师，我公司在2016年如何进行...

分类:专家答疑 时间:20160128

5564. 企业所得税职工薪酬问题 [6%]

提出如下问题:15年12月计提的年终奖，16年发放时比12月计提金额大，在16年补提一部分奖金，请问在15年汇算清缴时，是否应该将16年补提部分算入到15年职工薪酬中计算企业所得税？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20160516

5565. 职工薪酬预提部分是否要调增 [6%]

...。14年底职工薪酬余额350万，于当年度企业所得税调增，15年底职工薪酬余额290万，我应当如何调整，是调增还是调减？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：15年如果将上年的350...

分类: 时间:20160518

5566. 2014年预提工资 2015年未全部发放 [6%]

...t>提出如下问题:我公司2014年12月预提绩效工资70万，在15年5月30日前发放了40万，计提多了的30万在14年年报时已做调增处理，并在15年的账务上冲减多计提的30万绩效工资（费用/工资）账务处理，请问我公司能在今年15年年报时...

分类: 时间:20160524

5567. 关于发出商品的增值税涉税问题 [6%]

...出商品账户下的余额会涉及到增值税吗，现在国税针对我15年末发出商品到16年4月30日止仍未开票的要征增值税并加收滞纳金，我有些并明白，请老师指点并给予政策解答 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160629

5568. 所得税亏损弥补 [6%]

...ont>提出如下问题:老师好：请教一下所得税弥补事宜。15年是独立核算的分公司，15年亏损，16年，该分公司所得税汇总母公司申报了，15年的亏损能否在16年母公司中弥补？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20160713

5569. 关于汇算清缴 [6%]

提出如下问题:2015年8月原材料入库，发票未到，款已付，请求： 1、2016年汇算清缴前收到发票的会计处理，发票贴到哪里 2、2016年汇算清缴后收到发票的会计处理，发票贴到哪里 3、汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20160822

5570. 销售合同金额额变更涉及的退税 [6%]

提出如下问题:我司15年签订房屋租赁合同，15年已经根据合同金额开具发票缴纳税款，但16年双方协商一致，对当初签订的租赁合同金额进行调整，（总金额优惠7%），我司是否可以依据销售折让的理由，办理...

分类:专家答疑 时间:20161128