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55691. 转让债权债务都交啥税 [25%]

...同不是印花税所列应税凭证，所以不用缴纳印花税。 3、增值税 企业转让债权，从增值税暂行条例的规定，也没有缴税依据。

分类:专家答疑 时间:20201222

55692. 返利等相关问题 [25%]

... 贷：受托代销商品 应交增值税——销项 3.开出代销清单并取得委托方开具的增值税发票时 借：受托代销商品款 应交增值税——进项 贷：应付账款 4.付清货款，并收到代销手续费 借：应付...

分类:专家答疑 时间:20201227

55693. 关于印花税的相关问题 [25%]

...1、《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6403营业税金及附加”第一条规定：房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算。贵公司产权转让书据合同的印花税，直接在当期损益中列支。2、印花...

分类:专家答疑 时间:20201230

55694. 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红是否要缴税？ [25%]

...非上市股权和上市后的原始股，所得的利润是否要缴税？3、针对国外企业股东的同类税法（海南的税收政策和外汇）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红不缴纳个税。 ...

分类:专家答疑 时间:20210111

55695. 企业所得税汇算 [25%]

...律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。 3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。 4、损赠支出又具体分为以下情况： （1）纳税人直接向受赠人的捐赠不允...

分类:专家答疑 时间:20210112

55696. 娱乐业税率 [25%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》规定：“（七）生活服务……3.旅游娱乐服务。 　　旅游娱乐服务，包括旅游服务...

分类:专家答疑 时间:20210121

55697. 销售佣金税前列支 [25%]

...，应换算为实际销售收入后，计算佣金扣除限额; 　　3.按照权责发生制的原则，收到客户预存款项，凡不作为当期收入的，在计算佣金扣除限定时，不作为计算基数，待收入实现时再计入计算基数。 因此，并不是企业...

分类:专家答疑 时间:20210126

55698. 西部地区鼓励类产业目录（2020年本） [25%]

...务会议审议通过，并经国务院同意，现予发布，自2021年3月1日起施行。国家发展和改革委员会2014年发布的《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令2014年第15号）同时废止。主任：何立峰2021年1月18日附件：西部地...

中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号 分类:经济法规 时间:20210127

55699. 工程预缴 [25%]

...分录：借：所得税费用；贷：应交税费--应交所得税。 3、缴纳年终汇算应缴税款时，编制会计分录：借：应交税费--应交所得税；贷：银行存款。 4、年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，其差额为多缴所...

分类:专家答疑 时间:20210130

55700. 增值税开票收入和未开票确认收入的账务处理 [25%]

...是没开票确认收入，借应收账款：60，贷：主营业务收入53.1，贷：销项税：6.9，第三个月业主要求开票，我公司开了120万发票，如何做分录，？就做借应收账款10：贷主营业务收入8.85，贷销项税1.15，还是做开票确认收入正数120...

分类:专家答疑 时间:20210131