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55701. 转让债权债务都交啥税 [25%]

提出如下问题:一个集团内，甲企业欠乙企业100万元，丙企业欠甲企业100万元，甲乙丙三方一致同意把丙企业欠甲企业的100万元债权转让给乙企业，由丙企业负责偿还甲企业欠乙企业的100万元，甲企业对丙企业的100万元债权和甲...

分类:专家答疑 时间:20201222

55702. 返利等相关问题 [25%]

...B公司的产品，年底结算的时候，B公司按A公司全年销售额10%作为销售返利支付到给A公司。 问题：1、B公司如何操作返利才能做到合法合规 2、B公司是否可以使用平销返利的办法，如果使用平销返利的办法，如何操作，另外，平...

分类:专家答疑 时间:20201227

55703. 关于印花税的相关问题 [25%]

...师！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6403营业税金及附加”第一条规定：房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算。贵公司产权...

分类:专家答疑 时间:20201230

55704. 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红是否要缴税？ [25%]

提出如下问题:1、 国外（外籍）自然人在国内所得的股息、分红是否要缴税？2、国外（外籍）自然人在国内转让股权，包括非上市股权和上市后的原始股，所得的利润是否要缴税？3、针对国外企业股东的同类税法（海南的税收...

分类:专家答疑 时间:20210111

55705. 企业所得税汇算 [25%]

...， 营业外支出区别对待 不允许的大概有这几种 1、各种赞助支出不得税前扣除。 2、因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。 3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款...

分类:专家答疑 时间:20210112

55706. 娱乐业税率 [25%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》规定：“（七）生活服务……3.旅游娱乐服务。 　　旅游娱乐服务，包括旅游...

分类:专家答疑 时间:20210121

55707. 销售佣金税前列支 [25%]

...额以内的部分，准予扣除;超过部分，不得扣除。 　　1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%(含本数，下同)计算限额;人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 ...

分类:专家答疑 时间:20210126

55708. 西部地区鼓励类产业目录（2020年本） [25%]

  《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》已经2020年11月5日国家发展和改革委员会第11次委务会议审议通过，并经国务院同意，现予发布，自2021年3月1日起施行。国家发展和改革委员会2014年发布的《西部地区鼓励类产...

中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号 分类:经济法规 时间:20210127

55709. 工程预缴 [25%]

...么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、预交增值税会计分录：借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款。申报时：借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税。2、预缴企业所得税的会计分录：...

分类:专家答疑 时间:20210130

55710. 增值税开票收入和未开票确认收入的账务处理 [25%]

...没开票确认收入，借应收账款：60，贷：主营业务收入53.1，贷：销项税：6.9，第三个月业主要求开票，我公司开了120万发票，如何做分录，？就做借应收账款10：贷主营业务收入8.85，贷销项税1.15，还是做开票确认收入正数120万...

分类:专家答疑 时间:20210131