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55711. 研发形成的样品销售取得收入 [25%]

提出如下问题:2021年开始投入的研发项目，在2023年形成样品并对外销售。 2023年取得的销售收入 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 无成本结转 这个项目对应的以前年度的研发费用已经结转。...

分类:专家答疑 时间:20230326

55712. 是否需要代扣代缴企业所得税 [25%]

提出如下问题:1、关于境外企业向境内企业提供劳务，支付外汇给境外企业，劳务发生地在境外的，境内企业是否需要在支付外汇时代扣代缴企业所得税？ 2、境外企业向境内企业提供劳务，简单来讲可以理解为国内的阿里云/华...

分类:专家答疑 时间:20230327

55713. 税前扣除问题 [25%]

提出如下问题:中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设...

分类:专家答疑 时间:20230328

55714. 公司与公司之间收取的贴息费用需要交纳印花税吗 [25%]

提出如下问题:我公司与供应商一开始签订的合同付款为1年期承兑，等到付款的时候我公司付的是电汇，我公司将电汇与承兑的差额按照贴息收取对方一部分贴息费用，签订了合同，并开具了发票，我想问一下这个贴息费用需要...

分类:专家答疑 时间:20230331

55715. 工业企业购买土地的测绘费 [25%]

提出如下问题:1、工业企业拍的建设厂房的土地所发生的测绘费计入土地成本还是管理费用？ 2、我单位购买办公房缴纳的测绘费及物业储备金计入什么会计科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 土地测...

分类:专家答疑 时间:20230331

55716. 建筑服务 预缴增值税取得哪些发票可以扣除问题 [25%]

...发包方，现在要预缴增值税税款，所取得的发票有： 1.运费发票（开具内容是*运费*） 2.设备租赁发票（开具内容是*工程服务*） 3.钢筋发票（开具内容是*钢筋*） 4.劳务费发票（开具内容是*工程服务*） 5.工程服务发...

分类:专家答疑 时间:20230331

55717. 高企22年四季度新购置设备、器具 [25%]

提出如下问题:针对高企22年四季度加计扣除问题 1.以货币形式取得的，是只看发票开具时间吗？入库日期及合同签订日期均不在22年四季度，加计扣除是否受影响？ 加计扣除金额问题，设备的发票金额100万，安装费发生5万，其...

分类:专家答疑 时间:20230412

55718. 企业所得税 [25%]

...某天产生了一些游玩支出，相关业务怎么处理更合适： 1、到分公司交流学习期间的支付----可否进入职工教育经费 2、产生的景点费用-----“营业处支出”还是“福利费”，或管理费用--其他 以上费用支付可否在企业所得...

分类:专家答疑 时间:20230419

55719. 天津市人民政府关于调整残疾、孤老人员和烈属减征个人所得税政策的通告 [25%]

...属取得的综合所得和经营所得，年应纳个人所得税税额在14400元（含）以上的，减免税额为14400元；小于14400元的，据实减征。       二、纳税人同时符合残疾、孤老人员和烈属中两种或两种以上身份的，可选择其中...

津政规[2023]2号 分类:天津市税收政策法规 时间:20230428

55720. 出口报关单和发票跨月的税务风险 [25%]

提出如下问题:1：我司为出口退税企业，有一批货物视同内销，报关单出口日期是4月份，3月底开具了13%的普通发票，这样提前跨月开票或延后跨月开票是否可行，财政税务有无业务规定相关文件，谢谢~ 2：如果上述业务不是视...

分类:专家答疑 时间:20230506