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55711. 员工持股计划穿透计算的“闭环原则”股东人数如何计算 [25%]

...工持股计划遵循“闭环原则”，并承诺自上市之日起至少36个月的锁定期，不予穿透计算；（2）未遵循“闭环原则”，员工持股计划依法设立、规范运行，且已经在基金业协会依法依规备案，不予穿透计算；（3）不符合前述要...

分类:专家答疑 时间:20210406

55712. 关于茶叶：购进、销售、相关增值税率的问题？ [25%]

...吗？ 2、如果不行，应该按多少计算进项税进行抵扣。3、我公司销售时开发票的税率应该是多少？ 3%？ 9%？ 13%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 公司购进的炒青茶叶算毛茶。 农产品的四种进项...

分类:专家答疑 时间:20210409

55713. 会计处理问题 [25%]

...会员提出如下问题:您好： 我公司在06年3月发现04年10月的会计差错，将本应计入固定资产的手提电脑错计入费用，并将进项抵扣， 请问：1、我公司自行在本月将其进行进项税额转出处理,税务机关有没有相...

分类:专家答疑 时间:20060328

55714. 个税申报问题 [25%]

...人社保个人部分也没有代扣，转让前没有开对公户，今年3月股权转让给我们，我们社保暂停了所有人的，我们现在需要处理转让前期现金缴的社保吗？需要补报10个人的个税申报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20210425

55715. 关于房地产企业的房屋回购问题 [25%]

...方都需要确认收入？2.返还与回购过程中有无税务风险？3.如果确认收入后，双方都应缴纳的税有哪些？4.土地出让金返还给国营公司怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、土地出让金属于借款性质，取得...

分类:专家答疑 时间:20210425

55716. 预付款如何确认收入 [25%]

...作的测量； 　　2.已提供劳务占劳务总量的比例； 　　3.发生成本占总成本的比例。 　　（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以...

分类:专家答疑 时间:20210510

55717. 所得税汇算清缴填报问题 [25%]

提出如下问题:做企业所得税汇算时，填报A107041 表时，3年研发费用总额占同期收入比例没有达到规定标准，但是这三年每年的研发费用占当年收入比例是符合标准的（最近一个年度收入下降较多，导致三个年度比例有级差） 问...

分类:专家答疑 时间:20210514

55718. 组合合同印花税 [25%]

...合同：合同含税包干总价款：￥412500.00元，不含税价为￥370986.04元，增值税金额￥41513.96元。（其中包括：设计费（不含税）￥45531.13元，增值税金额￥2731.87元，税率为6%；设备制造费（不含税）￥237278.76元，增值税金额￥30846.24...

分类:专家答疑 时间:20210520

55719. 公司购入二手房税费问题 [25%]

...可以做为固定资产进行核算，原则折旧年限不低于20年。3、购入的不动产会涉及到契税，和印花税。原则契税是在办理过户时交纳。新房是办理房产证时交纳。印花税是在双方签订购房合同时交纳 。以上回复贵公司可以参考一...

分类:专家答疑 时间:20210524

55720. 建筑业用工、材料 [25%]

...采购直播服务。 2、落地公司将直播服务分包给网红。 3、你们企业打款给落地公司，落地公司给你们开文化服务开票（开票方为落地公司）。 4、落地公司付款给网红，并受网红委托，替网红从税局给自己代开文化服务发票。...

分类:专家答疑 时间:20210531