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5571. 所得税清缴，账务调整 [8%]

...or=red>提出如下问题:老师，您好！ 我公司2012.12月给某大学转出10万（此大学与公司经常有业务往来），当时款项性质会计不知道，会计挂“其他应收款”，2013.12会计清账，发现此款还挂在账上，问经办人及老板...

分类:专家答疑 时间:20140421

5572. 技术转让免征增值税 [8%]

提出如下问题:依据财税（2012）106号文，纳税人提供技术转让、技术开发及与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，如果是软件企业可以不享受以前的即征即退而申请享受免征增值税吗？还是怎么操作更...

分类:专家答疑 时间:20140423

5573. 固定资产处置损失可否能税前列支 [8%]

...如下问题:2013年度固定资产（机械设备）处置损失提供2012年度的评估报告可否能税前列支，如不提供评估报告是否也可以税前列支，部分资产出售时按2012年度6月份的评估值出售，部分资产出售按当时净值。

分类:专家答疑 时间:20140423

5574. 关于发票抵扣 [8%]

...ont>提出如下问题:老师您好，我单位与客户对账时发现2012年销售给客户的一批货物，对方已收。我方当时已经开具增值税专用发票，但是客户说没有收到，请问购买方应该怎么抵扣进项税呢？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140424

5575. 是否属于过期发票 [8%]

...司是一般纳税人，2013年度取得招待费发票，有些是饭店2012年度向地税局领的定额发票，这些2012年度领出的发票算过期发票吗？我公司能入账吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 通...

分类:专家答疑 时间:20140427

5576. 普通费用类发票入账有效期是多久? [8%]

...font>提出如下问题:老师好! 请问老师,我们公司2012年还有些费用发票没有入账,现在2014年还可以入账吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以入账，但需做出专项申报及说明...

分类:专家答疑 时间:20140507

5577. 对国外融资租赁能否享受出口退税政策 [8%]

...税港区试行融资租赁货物出口退税政策的通知》，决定自2012年7月1日起，在天津东疆保税港区试行融资租赁货物出口退税政策。其他未有相关规定 国税函2002.1170号已失效，被国家税务总局公告2012年第24号废止

分类:专家答疑 时间:20140509

5578. 关于无形资产 [8%]

...我公司购买的，只是无发票一直未摊销，根据国家税务局2012年15号公告，可以向前追捕5年摊销，顶抵所得税。请问专家：向前追捕5年期限如何确定？账务怎么处理？怎么具体做帐？顶抵以后年度所得税如何进行账务处理？

分类:专家答疑 时间:20140509

5579. 政府补助入账问题 [8%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20140516

5580. 企业所得税问题 [8%]

...，可减按15％税率缴纳企业所得税。（国家税务总局公告2012年第12号） 2、在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指...

分类:专家答疑 时间:20140521