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5581. 所得税问题 [8%]

提出如下问题:某公司2012年有一笔融资费用,当时未取得正规发票。2012年暂估入账,2013年冲回,2013年汇缴期也未取得发票(可能取不到票了,2013年暂估入账),公司2013年汇缴时,将此笔费用调增,填在其...

分类:专家答疑 时间:20140522

5582. 所得税汇算 [8%]

...纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 全文有效 成文日期:2012-04-24  六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题   根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发...

分类:专家答疑 时间:20140527

5583. 关于企业所得税汇算清缴问题 [8%]

提出如下问题:请问:我司2012年12月成立,2013年初建账,主要从事项目建设,因2013年无经营收入,季度进行企业所得税申报时按亏损额申报,2013年底中介机构审计全部调为长期待摊(有业务接待费),待有...

分类:专家答疑 时间:20140529

5584. 矿权投资公司所得税 [8%]

...探工作发生的成本),再对矿权进行开发或转让,2010年-2012年对一些不确定的矿点进行了踏勘选点及勘探,每年发生费用100多万,累计到2012年将近400万元,最后没有形成矿权,等于投资失败,会计核算中,400万元我们放在生产...

分类:专家答疑 时间:20140603

5585. 购买土地款部分是政府提供怎么处理 [8%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定:企业收到资本性财政性资金,列作国有实收资本或股本;企业收到费用性财政性资金,列作收益,符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20140603

5586. 土地使用税 [8%]

...问题:你好: 我公司属于外商独资企业A公司,2012年12月在成立A公司前,由A公司的母公司与政府招商局签定入驻协议,协议上并未约定土地何时给我公司,只是初步约定划一块地给我公司。2013年6月份我公司进行围围墙...

分类:专家答疑 时间:20140603

5587. 新办集成电路设计企业所得税优惠 [8%]

...如下问题:老师您好,我公司是外商独资企业,成立于2012年,注册资本550万美元,当年亏损,2013年通过工信部集成电路设计企业认定,且2013年营业收入达5亿元RMB,其中约5000万收入是代销境外股东相关配套产品收入,2013年是...

分类:专家答疑 时间:20140604

5588. 续上一个提问 [8%]

...总局关于转让自然资源使用权营业税政策的通知 财税[2012]6号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局,北京、西藏、宁夏、青海省(自治区、直辖市)国家税务局,新疆生产建设兵团财务局:   根...

分类: 时间:20140606

5589. 政策性拆迁 [8%]

...的问题如下:在政策性拆迁的5年内(国家税务总局公告2012年第40号文件),由于企业拆迁,主营业务大受影响,企业为了发展,计划对外投资,如在5年内发生了投资损失,是否可以在拆迁所得中抵减?或拆迁所得是否可以并入...

分类:专家答疑 时间:20140617

5590. 多缴的企业所得税 [8%]

...得税,我公司2011-13年均按25%计提的所得税,其中2011年和2012年已按25%做了汇算清缴,2013年按15%汇算,但现在账上还挂有130多万的未交所得税,在2013年汇算清缴时用2011年多缴的税款抵了应补缴的1.2万的所得税,现在可以抵销的201...

分类:专家答疑 时间:20140620