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55961. 大酒店装修 [31%]

...产核算即可。2、会计分录借：在建工程 贷：银行存款。3、公司变为一般纳税人后可以抵扣进项税额，是否变为一般纳税人还需要贵公司依据公司业务进行判定。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20250415

55962. 固定资产一次性折旧 [31%]

...或经营管理而持有的。 2. 使用寿命超过一个会计年度。 3. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 4. 该固定资产的成本能够可靠地计量。根据财税〔2023〕37号文件规定，从2024年到2027年，企业在购进单价不超过500万元的...

分类:专家答疑 时间:20250723

55963. 简易税率适用问题 [31%]

提出如下问题:我司有一地块是2016年4月30日营改增前购入，但在此日期后建了房产，现在把厂房和土地一同出售，税务机关在核定计征增值税时用销售额按5%简易税率计算，而不是按销售价款减去购置或建造原价的余额来计算，...

分类:专家答疑 时间:20250801

55964. 小规模购进原材料委托企业加工 [31%]

...；2、受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工；3、受托方以委托方名义购进原材料进行生产。这种情况下，受托方需要按销售自产产品缴纳所有税款，委托方则按正常采购处理。贵公司可以参考一下上述规定。2、委托加...

分类:专家答疑 时间:20250908

55965. 发票开具问题 [31%]

...：您好! 我公司出租一房产物业给承租方甲，租期3年，现已出租2年，我公司准备收回此房产物业，承租方（甲）提出是我们提前解除合同，需支付承租方原装修投入部份费用120万。 请问：1.我方支付承租方120万元，...

分类:专家答疑 时间:20250926

55966. 关于公司商品房软装费用问题 [31%]

...费用比较合适？商品及管理费用发票是否分开开具，按13%及6%分别核算？进项税是否可以抵扣？企业所得税是否可以全额扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.用于员工及招待客户的支出中的进项中不能抵扣的。 2....

分类:专家答疑 时间:20260625

55967. 转债税务问题 [31%]

...在税前列支该45万元损失?2、如可以,需要有什么样的手续?3、如何进行帐务处理?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:帐务上可以作坏帐损失计入管理费用,但不能在税前扣除....

分类:专家答疑 时间:20061001

55968. 固定资产净残值率 [31%]

...固定资产净残值率是不是一定要按5%要计提,我们一直是按3%来的需要做调整吗？上半年问过老师说可以不用调，１１月听课老师又说要调． 　　我们公司用的是金碟财务软件，净残值率只有在重新初始化时才能改动，很麻...

分类:专家答疑 时间:20061126

55969. 技术开发费 [31%]

...倒置，所得免征。2、十二月份底，科技项目要进行验收3、请问A企业该如何处理最合适？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:关于技术开发费 　　对财务核算制度健全、实行查...

分类:专家答疑 时间:20061204

55970. 所得税税前弥补的问题 [31%]

...t>提出如下问题:老师：我子公2001亏损-5.6万元,02年盈利3.6万元,03年盈利1.6万元,04年亏损8.6万元,05年亏损7.7万元,06年盈利11.83万元.01年亏损已经用02年03年的盈利弥补,请问06年所得税汇算时应如何弥补,还可以延至以后的五年弥补...

分类:专家答疑 时间:20070201