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5591. 企业所得税减免账务处理 [6%]

...年度实现税前利润100万元，经税务机关批准我公司享受按15%的企业所得税税率交纳企业所得税，（2003年已经批准的），则税后利润为85万元，在进行税后利润分配时，提取了10%的盈余公积、5%的公益金后，还要按减免的企业所得...

分类:专家答疑 时间:20060330

5592. 小规模纳税人利息收入 [6%]

...模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发...

分类:专家答疑 时间:20211214

5593. 外籍高管赴任发生的隔离费用 [6%]

...司外籍高管的赴任日写的1月16号，因为需要隔离，在12月15号入境，强制隔离15天。又居家隔离15天后正式赴任。强制隔离费用能否由我司负担、并在企业所得税前列支。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20220120

5594. 购买软件，后期实施费如何入账 [6%]

...，已按购入价格计入无形资产入账，后期又支付实施费用15万，这15万是计入新一项无形资产，还是并入前期软件所属无形资产项目，还是作为长期待摊费用/管理费用入账 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 这...

分类:专家答疑 时间:20240513

5595. 境外公司（个人）提供服务 [6%]

...:我公司聘请美国公司为我们提供培训服务时间持续12-15个月（间断）。 中·美税收协定规定“企业通过雇员或者其他人员，在该国内为同一个项目或有关项目提供的劳务，包括咨询劳务，仅以在任何１２个月中连续或累...

分类:专家答疑 时间:20060708

5596. 增值税缴纳 [6%]

...行装饰装修合同签定，赠送客户冰箱，洗衣机；假定装修15万，送价值2万的冰电洗， 我理解税务：冰箱，洗衣机等外购商品是在我公司签装修服务合同才送给客户，即附条件的有偿赠送。 请问：1.赠送的冰电洗，会计核...

分类:专家答疑 时间:20250915

5597. 进料加工免税证明 [6%]

...下问题:海关商品代码为74032100(未锻轧黄铜)。 9月15日调整前退税率为5%,国税退税软件中的免税证明为13%,即进项转出抵减为4%,免抵退税抵减为13%。 9月15日调整后退税率为0%,未用完手册可继续使用。我公司于9月16日和1...

分类:专家答疑 时间:20061031

5598. 企业所得税 [6%]

分类:专家答疑 时间:20061231

5599. 年限 [6%]

...旧年限计提折旧,日前新建厂房一栋,但公司经营年限仅有15年,请问按几年计提折旧,若按15年计提,是否要税务局批准. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:税务上还是应按20年计提折旧...

分类:专家答疑 时间:20070129

5600. 交纳个人所得税的所属期限 [6%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司为每月15日发放上个月的工资,而个人所得税的交纳期限为每月7日,7日前我们还不能把当月实发的工资准确计算出来.我们是应该每月7日前预测发放工资额,根据此预测额交纳个人所...

分类:专家答疑 时间:20070320