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5591. 多缴的企业所得税 [8%]

...得税，我公司2011-13年均按25%计提的所得税，其中2011年和2012年已按25%做了汇算清缴，2013年按15%汇算，但现在账上还挂有130多万的未交所得税，在2013年汇算清缴时用2011年多缴的税款抵了应补缴的1.2万的所得税，现在可以抵销的201...

分类:专家答疑 时间:20140620

5592. 未弥补亏损前可提三项基金吗？ [8%]

...ont>提出如下问题:请问专家：我公司是中外全资企业，2012年亏损200万元，2013年记得30万元，请问我公司2013年可以计提职工奖励及福利基金等三项基金吗？还是要等弥补完2012年亏损后才能计提？谢谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140620

5593. 分公司汇总纳税事项 [8%]

...税企业所得税征收管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第57号 第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据...

分类:专家答疑 时间:20140626

5594. 增值税会计处理；办法 [8%]

提出如下问题:2012年开运费30万元，进项税21000元，已抵扣，2014自查出2012年300000元运费票开据不规模，交增值税21000元。请问怎样做会计处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140630

5595. 企业所得税相关问题 [8%]

...r=red>提出如下问题:集团公司准备分配下属子公司2012年及2013年度的全部净利润（子公司盈余公积已提足），请问，是按子公司2012年、2013年的利润表上反映的净利润金额分配，还是按年度所得税汇算清缴表上的应纳税所...

分类:专家答疑 时间:20140710

5596. 临时用工工资的税务风险 [8%]

...纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 全文有效 成文日期：2012-04-24 字体： 【大】 【中】 【小】 　　根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）及其实施条...

分类:专家答疑 时间:20140711

5597. 土增值税清算 [8%]

...临时规划许可证有4栋，1、2、3、4分别于2010年、2011年、2012年、2013年取得预售许可证，该项目单位销售未超过85%，现主管税务局以预售许可证取得时间超过3年要求对已销售部分进行清算，请问有依据吗？我2012年、2013年取得的预...

分类:专家答疑 时间:20140724

5598. 关于技改资金的账务处理 [8%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20140807

5599. 全资子公司 [8%]

...？属于母公司与其全资子公司之间权属转移吗？适用财税2012、4号规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不属于母公司与其全资子公司之间权属转移，不适用财税2012、4号规定，因...

分类:专家答疑 时间:20140912

5600. 关于红利股息所得转回 [8%]

...师： 你好！ 想请教一下，原已于2012年分配的应付股利（尚未支付），由于2012年董事会决议作出时，政府下发了退二进三政策实施办法，公司需进行拆迁另选址经营，董事会考虑到拆迁后另选址经营需大量...

分类:专家答疑 时间:20140915