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5591. 总分包预缴税款问题 [6%]

...务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第17号） 第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： 　　（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支...

分类: 时间:20170427

5592. 热力企业如何计算增值税减免及补贴收入？ [6%]

...下问题:你好： 我公司是一热力企业，现我单位2016年度取得居民采暖收入3774.5万元（含税），单位采暖收入1895.5万元（含税），居民占收入比66.57%，单位占收入比33.43%，当年度取得进项税额502.7万元，请问我公司进项税...

分类:专家答疑 时间:20170427

5593. 企业的利息收入 [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税[2016]36号文件规定，单位和个人取得利息及利息性质收入，应按照\"贷款服务\"栏目征收增值税。银行保本理财产品属于利息性质。

分类:专家答疑 时间:20170427

5594. 关联方资金往来问题 [6%]

...企业之间的借款利息标准核定征收增值税。 财税2016年36号文件的附件一《营业税改征增值税试点实施办法》 　　第十四条下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： 　 （一）单位或者个体工商户向其他单位或...

分类:专家答疑 时间:20170427

5595. 会议展览服务 [6%]

...red>提出如下问题:老师： 您好！ 财税[2016]140号文中第十条、宾馆、旅馆、旅社、度假村和其他经营性住宿场所提供会议场地及配套服务的活动，按照“会议展览服务”缴纳增值税。那么下面这个解释对吗?...

分类:专家答疑 时间:20170428

5596. 此项增值税是否可以抵扣 [6%]

...入的上述商品如果是用于集体福利或个人消费的依据财税2016.36号文件规定，是不能抵扣进项税额的。

分类:专家答疑 时间:20170428

5597. 以前年度损益调整相关分录 [6%]

...font>提出如下问题:1、老师：我司在4月份自查时发现有2016年一笔收入6500元成本5000元未做，现4月份已补缴增值税90元，附加税10.8元，请问4月份会计帐务处理分录应如何做呢？ 2、我看了些相关以前年度损益调整的分录，...

分类:专家答疑 时间:20170428

5598. 财务报表列报 [6%]

...负债表中应交税费列报-300万，2017年4月份我们才知道财税2016年22号文件已经规定了应交增值税相关科目的借方应该在资产中列报，请问我们现在用不用按新规定列报，前三个月还需要调整吗？更改列报是否还需要董事会的决议批...

分类:专家答疑 时间:20170428

5599. 城市维护建设税 [6%]

...出的问题专家解答如下:您好， —财税[2016]74号 财政部 国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知，具体政策如下： 一、纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出...

分类:专家答疑 时间:20170428

5600. 铝合金门窗分包差额缴纳增值税 [6%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 财税〔2016〕47号）的相关规定可知，营改增差额征税是指营业税改征增值税应税服务的纳税人，按照国家有关营业税差额征税的政策规定，以取得的全部价款和价外费用扣除支付...

分类:专家答疑 时间:20170502